东方诚药业:2016年年度审计报告

来源:原创   2019-06-07 12:27  编辑:locoy  人气:

  原题目:东方诚药业:2016年年度审计报告

  報 告 書 REPORT 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 审 计 报 告 中天运[2017]审字第 90438 号 二○壹七年叁月什五日 中天运会计师师事政所 (特殊普畅通合伙) JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 中天运会计师师事政所(特殊普畅通合伙) JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度 审计报告 审计单位:中天运会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 联绕电话:010-88395676 传真电话:010-88395200 中天运会计师师事政所(特殊普畅通合伙) JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP 报 告 书 R E P O R T 目 录 壹、审计报告 二、报告附件 1、 资产拉亏空表 2、 盈利表 3、 即兴金流动量表 4、 股东方权利变募化表 5、 财政报表脚注 6、 事政所营业照骈印件 7、 事政所执业证明骈印件 8、 事政所证券事情容许证骈印件 9、 签名报户口会计师师证明骈印件 第 2 页共 4 页 中天运会计师师事政所(特殊普畅通合伙) JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP 审 计 报 告 中天运[2017]审字第 90438 号 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司所拥有股东方: 我们审计了后附的烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司(以下信称“东方诚药业”) 财政报表,带拥有 2016 年 12 月 31 日的资产拉亏空表和侵犯资产拉亏空表,2016 年度 的盈利表和侵犯盈利表、即兴金流动量表和侵犯即兴金流动量表、股东方权利变募化表和侵犯股 东方权利变募化表,以及财政报表脚注。 壹 办层对财政报表的责 编制和公允列报财政报表是东方诚药业办层的责,此雕刻种责带拥有:(1)依照企 业会计师绳墨的规则编制财政报表,并使其完成公允反应;(2)设计、实行和维养护必要 的外面部把持,以使财政报表不存放在鉴于干弊或错误招致的严重错报。 二 报户口会计师师的责 我们的责是在实行审计工干的基础上对财政报表发表发出产审计意见。我们依照中 国报户口会计师师审计绳墨的规则实行了审计工干。中国报户口会计师师审计绳墨要寻求我们 信守中国报户口会计师师事业操守守则,方案和实行审计工干以对财政报表能否不存放在 严重错报获取靠边保障。 审计工干触及实施审计以次,以获取拥关于财政报表金额和说出的审计证据。选 择的审计以次取决于报户口会计师师的判佩,带拥有对鉴于干弊或错误招致的财政报表重 父亲错报风险的评价。在终止风险评价时,报户口会计师师考虑与财政报表编制和公允列 报相干的外面部把持,以设计恰当的审计以次,但目的并匪对外面部把持的拥有效性发表发出产 意见。审计工干还带拥有评价办层选用会计师政策的恰当性和干出产会计师估计的靠边 性,以及评价财政报表的尽体列报。 我们置信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表发出产审计意见供了基础。 第 3 页共 4 页 中天运会计师师事政所(特殊普畅通合伙) JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP 叁 审计意见 我们认为,东方诚药业财政报表在所拥有严重方面依照企业会计师绳墨的规则编制, 公允反应了东方诚药业 2016 年 12 月 31 日的财政情景以及 2016 年度的经纪效实和 即兴金流动量。 中天运会计师师事政所(特殊普畅通合伙) 中国报户口会计师师: 中国北边京 二○壹七年叁月什五日 中国报户口会计师师: 第 4 页共 4 页 合 并 资 产 负 债 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年12月31日 单位:人民币元 资 产 注释 岁末了余额 年底余额 活触动资产: 钱币资产 五、1 810,357,149.33 319,596,186.80 结算备付金 拆卸出产资产 以公允价计量且其变募化 计入当期损更加的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、2 7,782,911.10 9,189,900.92 应收账款 五、3 529,333,732.84 359,078,530.16 预付款 五、4 5,793,992.25 13,140,850.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同预备金 应收儿利 五、5 512,881.68 1,572,973.46 应收股利 其他应收款 五、6 8,120,128.68 2,086,692.15 买进入返特价而沽金融资产 存放货 五、7 426,191,107.15 353,188,074.53 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 五、8 11,000,000.00 其他活触动资产 五、9 152,770,242.96 200,000,000.00 活触动资产算计 1,940,862,145.99 1,268,853,208.88 匪活触动资产: 发放存贷款及垫款 却供出产特价而沽金融资产 五、10 21,000,000.00 持拥有到届期投资 临时应收款 五、11 6,354,119.24 6,654,119.24 临时产权投资 五、12 29,369,103.43 9,632,478.01 投资性房地产 524,493.04 永恒资产 五、13 428,453,521.86 336,205,149.26 在建工程 五、14 159,270,709.42 95,770,957.42 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 五、15 121,367,588.97 96,105,037.34 开辟顶出产 五、16 40,358,241.90 11,958,166.10 商誉 五、17 1,472,927,508.08 708,473,934.97 长收听候摊费 五、18 3,895,641.49 306,754.25 面提交延所得税资产 五、19 17,360,244.39 9,485,423.41 其他匪活触动资产 五、20 26,195,439.96 4,469,570.00 匪活触动资产算计 2,327,076,611.78 1,279,061,590.00 资 产 尽 计 4,267,938,757.77 2,547,914,798.88 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 合 并 资 产 负 债 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年12月31日 单位:人民币元 拉亏空及股东方权利 注释 岁末了余额 年底余额 活触动拉亏空: 短期借款 五、21 666,829,799.73 146,353,580.96 向中银行借款 吸取存贷款及同性寄存放 拆卸入资产 以公允价计量且其变募化计入当期损 更加的金融拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 五、22 21,813,235.28 6,000,000.00 应付账款 五、23 54,288,204.70 46,021,303.23 预收款 五、24 12,076,380.11 4,473,226.67 卖出产回购金融资产款 应付顺手续费及行佣 应付员工薪酬 五、25 27,816,969.47 18,007,139.69 应交税费 五、26 32,695,722.08 -7,132,645.15 应付儿利 五、27 2,917,033.00 358,202.16 应付股利 6,108,762.80 其他应付款 五、28 295,138,109.35 63,840,569.91 应付分保账款 保管合同预备金 代劳动买进卖证券款 代劳动接销证券款 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 1,119,684,216.52 277,921,377.47 匪活触动拉亏空: 临时借款 应付债券 临时应付款 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 五、29 2,219,888.25 2,219,888.25 面提交延进款 五、30 50,303,301.89 30,478,558.08 面提交延所得税拉亏空 五、31 11,739,837.21 1,323,283.55 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 64,263,027.35 34,021,729.88 拉亏空算计 1,183,947,243.87 311,943,107.35 股东方权利: 股本 五、32 703,603,035.00 220,606,662.00 其他权利器 本钱公积 五、33 1,465,341,004.28 1,340,783,686.71 减:库存放股 其他概括进款 五、34 5,863,320.08 327,660.56 专项储藏 载余公积 五、35 107,061,810.16 93,578,275.63 普透风险预备 不分派盈利 五、36 485,891,088.91 392,688,744.11 归属于母亲公司股东方权利算计 2,767,760,258.43 2,047,985,029.01 微少半股东方权利 316,231,255.47 187,986,662.52 股东方权利算计 3,083,991,513.90 2,235,971,691.53 拉亏空和股东方权利一共 4,267,938,757.77 2,547,914,798.88 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 合 并 利 润 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 项 目 脚注 当年金额 去年金额 壹、营业尽顶出产 1,158,450,736.98 794,915,779.23 就中:营业顶出产 五、37 1,158,450,736.98 794,915,779.23 儿利顶出产 已赚保费 顺手续费及行佣顶出产 二、营业尽本钱 937,433,981.57 674,686,544.32 就中:营业本钱 五、37 612,516,786.44 493,275,279.22 儿利顶出产 顺手续费及行佣顶出产 退保金 赔付顶出产净额 提保管合同预备金净额 保单花红顶出产 分保费 税金及附加以 五、38 13,272,047.72 6,467,473.54 销特价而沽费 五、39 194,920,857.17 80,329,075.61 办费 五、40 109,222,292.67 97,959,654.73 财政费 五、41 -2,455,228.11 -6,161,346.95 资产减值损违反 五、42 9,957,225.68 2,816,408.17 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 五、43 7,743,840.81 7,945,083.75 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 汇兑进款(损违反以“-”号堵列) 叁、营业盈利(载余以“-”号堵列) 228,760,596.22 128,174,318.66 加以:营业外面顶出产 五、44 15,368,200.63 6,947,973.73 就中:匪活触动资产处理利得 10,893,675.19 减:营业外面顶出产 五、45 1,882,576.16 681,551.80 就中:匪活触动资产处理净损违反 951,924.16 88,871.08 四、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 242,246,220.69 134,440,740.59 减:所得税费 五、46 41,930,976.82 22,900,507.80 五、净盈利(净载余以“-”号堵列) 200,315,243.87 111,540,232.79 归属于母亲公司所拥有者的净盈利 130,952,612.14 89,745,422.02 微少半股东方损更加 69,362,631.73 21,794,810.77 六、其他概括进款的税后净额 5,535,659.52 317,132.01 归属于母亲公司所拥有者的其他概括进款的税后净额 5,535,659.52 317,132.01 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 就中:1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2、权利法下在被审计单位不能重分类进损 更加的其他概括进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 5,535,659.52 317,132.01 就中:1、权利法下在被审计单位以后将重分类进损 更加的其他概括进款中享拥局部份额 2、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3、持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4、即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 合 并 利 润 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 项 目 脚注 当年金额 去年金额 5、外面币财政报表则算差额 5,535,659.52 317,132.01 6、其他 归属于微少半股东方的其他概括进款的税后净额 七、概括进款尽和 205,850,903.39 111,857,364.80 归属于母亲公司所拥有者的概括进款尽和 136,488,271.66 90,062,554.03 归属于微少半股东方的概括进款尽和 69,362,631.73 21,794,810.77 八、每股进款 (壹)根本每股进款(元/股) 五、47 0.1968 0.1434 (二)稀释每股进款(元/股) 五、47 0.1968 0.1434 本期突发相畅通把持下企业侵犯的,被侵犯方在侵犯前完成的净盈利为: 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 合 并 即兴 金 流动 量 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 金 额 项 目 注释 当年金额 去年金额 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 1,218,324,326.42 831,907,777.04 客户存贷款和同性寄存贷款净添加以额 向中银行借款净添加以额 向其他金融机构拆卸入资产净添加以额 收到原保管合同保费得到的即兴金 收到又保管事情即兴金净额 保户储金及投资款净添加以额 处理以公允价计量且其变募化计入当期 损更加的金融资产净添加以额 收受儿利、顺手续费及行佣的即兴金 拆卸入资产净添加以额 回购事情资产净添加以额 收到的税费返还 59,835,761.92 62,461,419.59 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 五、49 37,402,246.31 22,466,525.59 经纪活触动即兴金流动入小计 1,315,562,334.65 916,835,722.22 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 687,953,301.43 605,207,031.98 客户存贷款及垫款净添加以额 寄存放中银行和同性款净添加以额 顶付原保管合同赔付款的即兴金 顶付儿利、顺手续费及行佣的即兴金 顶付保单花红的即兴金 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 107,944,179.09 75,469,325.49 顶付的各项税费 113,696,198.39 60,503,464.93 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 五、50 209,687,441.58 108,968,245.78 经纪活触动即兴金流动出产小计 1,119,281,120.49 850,148,068.18 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 196,281,214.16 66,687,654.04 二、投资活触动产生的即兴金流动量 收回投资收到的即兴金 912,180,000.00 981,642,000.00 得到投资进款收到的即兴金 10,153,463.22 9,700,687.32 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资 产收回的即兴金净额 18,019,213.57 83,122.36 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金 净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 五、51 11,000,000.00 投资活触动即兴金流动入小计 951,352,676.79 991,425,809.68 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时 资产顶付的即兴金 131,170,494.33 82,042,371.58 投资顶付的即兴金 879,915,783.52 964,499,669.45 合 并 即兴 金 流动 量 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 金 额 项 目 注释 当年金额 去年金额 质押存贷款净添加以额 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金 净额 489,420,988.40 -42,911,213.57 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 五、52 500,000.00 投资活触动即兴金流动出产小计 1,501,007,266.25 1,003,630,827.46 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -549,654,589.46 -12,205,017.78 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量 吸取投资收到的即兴金 385,624,992.57 68,749,986.10 就中:儿分店吸取微少半股东方投资收到的即兴金 得到借款收到的即兴金 823,244,840.39 378,953,553.88 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 五、53 15,977,556.83 19,600,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 1,224,847,389.79 467,303,539.98 发顶帐政顶付的即兴金 325,419,821.62 334,177,290.84 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 50,461,275.47 34,854,570.22 就中:儿分店顶付给微少半股东方的股利、盈利 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 五、54 8,688,456.24 3,238,089.61 筹资活触动即兴金流动出产小计 384,569,553.33 372,269,950.67 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 840,277,836.46 95,033,589.31 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 3,974,345.98 -1,508,776.36 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 490,878,807.14 148,007,449.21 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 306,653,082.51 158,645,633.30 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 797,531,889.65 306,653,082.51 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 侵犯股东方权利变募化表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 当年金额 归属于母亲公司股东方权利 项 目 股东方 其他权利器 微少半股东方权利 普透风险 权利算计 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 预备 优先股 永续债 其他 壹、去年期末了余额 220,606,662.00 1,340,783,686.71 327,660.56 93,578,275.63 392,688,744.11 187,986,662.52 2,235,971,691.53 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年期初余额 220,606,662.00 1,340,783,686.71 327,660.56 93,578,275.63 392,688,744.11 187,986,662.52 2,235,971,691.53 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 482,996,373.00 124,557,317.57 5,535,659.52 13,483,534.53 93,202,344.80 128,244,592.95 848,019,822.37 (壹)概括进款尽和 5,535,659.52 130,952,612.14 69,362,631.73 205,850,903.39 (二)所拥有者参加和增添以本钱 41,783,049.00 563,030,065.73 63,556,678.99 668,369,793.72 1.股东方参加的普畅通股 41,783,049.00 563,030,065.73 63,556,678.99 668,369,793.72 2.其他权利器持拥有者参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 (叁)盈利分派 13,483,534.53 -37,750,267.34 -5,639,036.15 -29,905,768.96 1.提载余公积 13,483,534.53 -13,483,534.53 2、提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -24,266,732.81 -5,639,036.15 -29,905,768.96 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 441,213,324.00 -441,213,324.00 1.本钱公积转增本钱(或股本) 441,213,324.00 -441,213,324.00 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 2,740,575.84 964,318.38 3,704,894.22 四、本期期末了余额 703,603,035.00 1,465,341,004.28 5,863,320.08 107,061,810.16 485,891,088.91 316,231,255.47 3,083,991,513.90 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 侵犯股东方权利变募化表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 去年金额 归属于母亲公司股东方权利 项 目 股东方 其他权利器 微少半股东方权利 普透风险 权利算计 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 预备 优先股 永续债 其他 壹、去年期末了余额 172,800,000.00 573,800,311.23 -83,909.35 81,654,167.99 340,787,429.73 15,331,723.13 1,184,289,722.73 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 相畅通把持下企业侵犯 其他 二、当年期初余额 172,800,000.00 573,800,311.23 -83,909.35 81,654,167.99 340,787,429.73 15,331,723.13 1,184,289,722.73 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 47,806,662.00 766,983,375.48 411,569.91 11,924,107.64 51,901,314.38 172,654,939.39 1,051,681,968.80 (壹)概括进款尽和 411,569.91 89,745,422.02 21,794,810.77 111,951,802.70 (二)所拥有者参加和增添以本钱 47,806,662.00 766,983,375.48 150,860,128.62 965,650,166.10 1.股东方参加的普畅通股 47,806,662.00 766,983,375.48 814,790,037.48 2.其他权利器持拥有着参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 150,860,128.62 150,860,128.62 (叁)盈利分派 11,924,107.64 -37,844,107.64 -25,920,000.00 1.提载余公积 11,924,107.64 -11,924,107.64 2、提普透风险预备 3.对所拥有者(或股东方)的分派 -25,920,000.00 -25,920,000.00 4.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 1.本钱公积转增本钱(或股本) 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.当年提 2.当年运用 (六)其他 四、本期期末了余额 220,606,662.00 1,340,783,686.71 327,660.56 93,578,275.63 392,688,744.11 187,986,662.52 2,235,971,691.53 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 母亲 公 司 资 产 负 债 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年12月31日 单位:人民币元 资 产 注释 岁末了余额 年底余额 活触动资产: 钱币资产 436,461,420.46 102,642,367.15 以公允价计量且其变募化 计入当期损更加的金融资产 衍生金融资产 应收票据 2,651,267.80 6,727,243.92 应收账款 什四、1 271,034,363.24 202,128,093.88 预付款 3,939,807.14 16,602,743.04 应收儿利 971,751.90 1,521,431.18 应收股利 6,887,784.15 其他应收款 什四、2 48,236,405.40 26,109,970.95 存放货 280,246,448.10 265,729,064.48 瓜分为持拥有待特价而沽的资产 壹年内届期的匪活触动资产 其他活触动资产 什四、3 145,271,869.81 208,000,000.00 活触动资产算计 1,195,701,118.00 829,460,914.60 匪活触动资产: 却供出产特价而沽金融资产 21,000,000.00 持拥有到届期投资 临时应收款 临时产权投资 什四、4 1,529,385,768.40 1,214,498,495.44 投资性房地产 永恒资产 122,379,231.12 119,879,560.54 在建工程 49,639,313.55 13,559,473.46 工程物质 永恒资产清算 消费性生物质产 油气资产 拥有形资产 3,796,132.85 3,401,757.18 开辟顶出产 21,293,072.47 8,558,166.10 商誉 长收听候摊费 179,604.29 306,754.25 面提交延所得税资产 5,416,757.15 3,351,386.96 其他匪活触动资产 17,267,130.00 4,469,570.00 匪活触动资产算计 1,770,357,009.83 1,368,025,163.93 资 产 尽 计 2,966,058,127.83 2,197,486,078.53 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 母亲 公 司 资 产 负 债 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年12月31日 单位:人民币元 拉亏空及股东方权利 注释 岁末了余额 年底余额 活触动拉亏空: 短期借款 144,473,699.73 95,054,140.96 以公允价计量且其变募化计入当期 损更加的金融拉亏空 衍生金融拉亏空 应付票据 21,726,755.93 6,000,000.00 应付账款 24,271,727.97 39,786,501.20 预收款 1,188,159.35 511,684.42 应付员工薪酬 9,944,470.27 8,674,781.59 应交税费 6,861,137.93 -12,027,204.25 应付儿利 170,087.47 201,014.96 应付股利 其他应付款 16,555,103.50 5,494,989.96 瓜分为持拥有待特价而沽的拉亏空 壹年内届期的匪活触动拉亏空 其他活触动拉亏空 活触动拉亏空算计 225,191,142.15 143,695,908.84 匪活触动拉亏空: 临时借款 应付债券 就中:优先股 永续债 临时应付款 临时应付员工薪酬 专项应付款 估计拉亏空 面提交延进款 25,768,809.20 9,589,333.08 面提交延所得税拉亏空 1,784,011.27 1,323,283.55 其他匪活触动拉亏空 匪活触动拉亏空算计 27,552,820.47 10,912,616.63 拉亏空算计 252,743,962.62 154,608,525.47 股东方权利: 股本 703,603,035.00 220,606,662.00 其他权利器 就中:优先股 永续债 本钱公积 1,465,916,849.12 1,344,100,107.39 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 107,061,810.16 93,578,275.63 不分派盈利 436,732,470.93 384,592,508.04 股东方权利算计 2,713,314,165.21 2,042,877,553.06 拉亏空和股东方权利一共 2,966,058,127.83 2,197,486,078.53 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 母亲 公 司 利 润 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 项 目 脚注 当年金额 去年金额 壹、营业顶出产 什四、5 582,494,689.15 606,415,959.14 减:营业本钱 什四、5 439,379,303.83 462,127,351.31 税金及附加以 3,243,743.54 3,062,867.72 销特价而沽费 17,303,109.94 20,202,148.22 办费 51,134,330.72 60,988,751.22 财政费 -12,735,852.31 -7,039,892.12 资产减值损违反 10,730,373.36 1,215,760.69 加以:公允价变募化进款(损违反以“-”号堵列) 投资进款(损违反以“-”号堵列) 什四、6 26,330,111.21 18,962,824.00 就中:楹联营企业和合营企业的投资进款 二、营业盈利(载余以“-”号堵列) 99,769,791.28 84,821,796.10 加以:营业外面顶出产 2,538,001.59 6,365,759.88 就中:匪活触动资产处理利得 140,226.00 137,336.29 减:营业外面顶出产 12,774.06 15,846.31 就中:匪活触动资产处理损违反 25,814.89 11,186.67 叁、盈利尽和(载余尽和以“-”号堵列) 102,295,018.81 91,171,709.67 减:所得税费 12,404,788.58 11,677,658.76 四、净盈利(净载余以“-”号堵列) 89,890,230.23 79,494,050.91 五、其他概括进款的税后净额 (壹)以后不能重分类进损更加的其他概括进款 1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化 2、权利法下在被审计单位不能重分类进损更加的其他 概括进款中享拥局部份额 (二)以后将重分类进损更加的其他概括进款 1、权利法下在被审计单位以后将重分类进损更加的其 他概括进款中享拥局部份额 2、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加 3、持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产损更加 4、即兴金流动量套期损更加的拥有效片断 5、外面币财政报表则算差额 6、其他 六、概括进款尽和 89,890,230.23 79,494,050.91 七、每股进款 (壹)根本每股进款 (二)稀释每股进款 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 母亲 公 司 即兴 金 流动 量 表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 金额 项 目 注释 当年金额 去年金额 壹、经纪活触动产生的即兴金流动量: 销特价而沽商品、供劳动政收到的即兴金 543,387,977.94 610,456,864.11 收到的税费返还 59,165,504.28 62,461,419.59 收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 7,451,126.90 5,585,747.73 经纪活触动即兴金流动入小计 610,004,609.12 678,504,031.43 购置商品、接受劳动政顶付的即兴金 508,780,620.36 508,625,723.11 顶付给员工以及为员工顶付的即兴金 43,949,076.55 46,221,303.52 顶付的各项税费 14,162,077.46 18,787,876.18 顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 28,581,611.68 50,567,342.19 经纪活触动即兴金流动出产小计 595,473,386.05 624,202,245.00 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 14,531,223.07 54,301,786.43 二、投资活触动产生的即兴金流动量 收回投资收到的即兴金 568,000,000.00 820,142,000.00 得到投资进款收到的即兴金 22,104,059.82 20,443,754.63 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产收回的即兴金净额 30,000.00 10,936.80 处理儿分店及其他营业单位收到的即兴金净额 收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 8,000,000.00 15,976,988.00 投资活触动即兴金流动入小计 598,134,059.82 856,573,679.43 购建永恒资产、拥有形资产和其他临时资产顶付的即兴金 71,755,926.53 28,595,021.28 投资顶付的即兴金 587,335,783.52 903,800,000.00 得到儿分店及其他营业单位顶付的即兴金净额 顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 42,458,000.00 18,944,000.00 投资活触动即兴金流动出产小计 701,549,710.05 951,339,021.28 投资活触动产生的即兴金流动量净额 -103,415,650.23 -94,765,341.85 叁、筹资活触动产生的即兴金流动量 吸取投资收到的即兴金 367,999,987.50 68,749,986.10 得到借款收到的即兴金 322,281,470.39 329,793,433.88 发行债券收到的即兴金 收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 37,500,000.00 600,000.00 筹资活触动即兴金流动入小计 727,781,457.89 399,143,419.98 发顶帐政顶付的即兴金 272,861,911.62 334,177,290.84 分派股利、盈利或偿付儿利顶付的即兴金 30,611,070.20 31,933,375.74 顶付其他与筹资活触动拥关于的即兴金 4,813,766.16 3,238,089.61 筹资活触动即兴金流动出产小计 308,286,747.98 369,348,756.19 筹资活触动产生的即兴金流动量净额 419,494,709.91 29,794,663.79 四、汇比值变募化对即兴金及即兴金等价物的影响 3,326,615.17 -1,735,468.68 五、即兴金及即兴金等价物净添加以额 333,936,897.92 -12,404,360.31 加以:期初即兴金及即兴金等价物余额 89,699,262.86 102,103,623.17 六、期末了即兴金及即兴金等价物余额 423,636,160.78 89,699,262.86 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 母亲公司股东方权利变募化表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 当年金额 项 目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股东方权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年期末了余额 220,606,662.00 1,344,100,107.39 93,578,275.63 384,592,508.04 2,042,877,553.06 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年期初余额 220,606,662.00 1,344,100,107.39 93,578,275.63 384,592,508.04 2,042,877,553.06 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 482,996,373.00 121,816,741.73 13,483,534.53 52,139,962.89 670,436,612.15 (壹)概括进款尽和 89,890,230.23 89,890,230.23 (二)所拥有者参加和增添以本钱 41,783,049.00 563,030,065.73 604,813,114.73 1.股东方参加的普畅通股 41,783,049.00 563,030,065.73 604,813,114.73 2.其他权利器持拥有着参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 (叁)盈利分派 13,483,534.53 -37,750,267.34 -24,266,732.81 1.提载余公积 13,483,534.53 -13,483,534.53 2.对所拥有者(或股东方)的分派 -24,266,732.81 -24,266,732.81 3.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 441,213,324.00 -441,213,324.00 1.本钱公积转增本钱(或股本) 441,213,324.00 -441,213,324.00 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用 (六)其他 四、本期期末了余额 703,603,035.00 1,465,916,849.12 107,061,810.16 436,732,470.93 2,713,314,165.21 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 母亲公司股东方权利变募化表 单位名称:烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016年度 单位:人民币元 去年金额 项 目 其他权利器 股本 本钱公积 减:库存放股 其他概括进款 专项储藏 载余公积 不分派盈利 股东方权利算计 优先股 永续债 其他 壹、去年期末了余额 172,800,000.00 577,116,731.91 81,654,167.99 342,942,564.77 1,174,513,464.67 加以:会计师政策变卦 初期疏违反修改 其他 二、当年期初余额 172,800,000.00 577,116,731.91 81,654,167.99 342,942,564.77 1,174,513,464.67 叁、本期增减变募化金额(增添以以“-”号堵列) 47,806,662.00 766,983,375.48 11,924,107.64 41,649,943.27 868,364,088.39 (壹)概括进款尽和 79,494,050.91 79,494,050.91 (二)所拥有者参加和增添以本钱 47,806,662.00 766,983,375.48 814,790,037.48 1.股东方参加的普畅通股 47,806,662.00 766,983,375.48 814,790,037.48 2.其他权利器持拥有着参加本钱 3.股份顶付计入所拥有者权利的金额 4.其他 (叁)盈利分派 11,924,107.64 -37,844,107.64 -25,920,000.00 1.提载余公积 11,924,107.64 -11,924,107.64 2.对所拥有者(或股东方)的分派 -25,920,000.00 -25,920,000.00 3.其他 (四)所拥有者权利外面部结转 1.本钱公积转增本钱(或股本) 2.载余公积转增本钱(或股本) 3.载余公积补养偿载余 4.其他 (五)专项储藏 1.本期提 2.本期运用 (六)其他 四、本期期末了余额 220,606,662.00 1,344,100,107.39 93,578,275.63 384,592,508.04 2,042,877,553.06 公司法定代理人: 掌管会计师工干担负人: 会计师机构担负人: 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 财政报表脚注 2016 年 12 月 31 日 (摒除特佩说皓外面,金额单位为人民币元) 壹、 公司根本情景 (壹) 公司概微 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司(原名烟台东方诚生募化股份拥有限公司,以下信称“东方 诚药业”或“公司”、“本公司”)是由烟台东方诚生募化拥有限公司所拥有变卦设置的。烟台 东方诚生募化拥有限公司成立于 1998 年 12 月 31 日,得到了烟台市工商行政办局发表的企合 鲁烟尽副字第 003916 号《企业单位营业照》。 2012 年 5 月 15 日,根据中国证券监督办委员会“证监容许[2012]355 号”文《关 于把关烟台东方诚生募化股份拥有限公司初次地下发行股票的批骈》,公司向社会地下发行人 民币普畅通股 2,700 万股,发行后尽股本为 10,800 万股。 2013 年 7 月 3 日,经开辟区管委会增资批骈,以公司股本溢价结合的本钱公积 5,400 万元及 2012 年税后盈利 1,080 万元出产资,共计增资 6,480 万元。转增完成后,公司报户口 本钱由 10,800 万元添加以到 17,280 万元,并换发了《中华人民共和海外面商投资企业同意 证明》及编号为 370600400006926 的《企业单位营业照》。 2015 年 9 月 8 日,经中国证券监督办委员会《关于把关烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有 限公司向由守谊等发行股份购置资产并募集儿子配套资产的批骈》(证监容许【2015】2077 号)文件把关,公司向由守谊、厦门鲁鼎思诚产权投资办合伙企业(拥有限合伙)、正西 藏中核新材料股份拥有限公司算计发行 43,776,436 股股票,购置其算计持拥局部成邑云克 药业拥有限责公司 52.1061%股权,同时向徐纪学匪地下发行 4,030,226 股股票募集儿子配 套资产。本次发行的股票已于 2015 年 10 月 20 日在深圳证券买进卖所上市,公司的尽 股本由 172,800,000 股变卦为 220,606,662 股。 2016 年 8 月,公司实施 2016 年半年度权利分派。以尽股本 220,606,662 股为基数, 以本钱公积金向所拥有股东方每 10 股转增 20 股。权利分派前本公司尽股本为 220,606,662 股,权利分派股本添加以 441,213,324 股。 1 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 2016 年 9 月 5 日,经中国证券监督办委员会下发的《关于把关烟台东方诚药业集儿子 团弄股份拥有限公司向辛道德芳等发行股份购置资产并募集儿子配套资产的批骈》(文号为“证监 容许【2016】2017 号”)把关,匪地下发行股份及顶付即兴金相结合的方法购置辛道德芳、 辛立坤等 8 名天然人算计持拥局部 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物制 品拥有限公司)70%的股权,以及浙江星鹏铜材集儿子团弄拥有限公司持拥局部上海更加泰医药科技拥有 限公司 83.5%的股权,共计发行股份数 20,068,764 股,向 5 名特定对象算计发行 21,714,285 股募集儿子配套资产,算计添加以股本 41,783,049 股。截到 2016 年 12 月 31 日, 公司尽股本为 703,603,035 股。 公司报户口地址为烟台经济技术开辟区长白地脊路 7 号,法定代理人由守谊。烟台东方 更加生物工程拥有限公司为公司的第壹父亲股东方,还愿把持报还由守谊。 (二) 经纪范畴 经纪范畴:原材料药(肝斋钠、肝斋钙、硫酸绵软骨斋钠、硫酸绵软骨斋钠(供打针用)、 那屈肝斋钙、依诺言肝斋钠、臻肝斋钠)的消费、加以工和销特价而沽;硫酸绵软骨斋、胶原蛋清、 透皓质酸、细胞色斋 C(冻结干)、鲨鱼骨粉、盐酸氨基葡萄糖的消费、加以工和销特价而沽;货 物及技术进出口产;医药技术和产品的研发及效实让、相干技术咨询及效力动。(依法须 经同意的项目,经相干机关同意前方却展开经纪活触动,拥有效期以容许证为准)。 (叁) 公司事情习惯和首要经纪活触动 本公司所处的行业属于医药创造行业;公司的首要产品为肝斋钠原材料药、硫酸绵软 骨斋、核斋药物等,报告期内主业不突发变卦。 (四) 财政报表同意报出产 本 财政报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 15 日同意报出产。 (五) 侵犯财政报表范畴 本公司侵犯财政报表范畴以把持为基础赋予决定。本期归入侵犯财政报表范畴带拥有 本公司及 7 家儿分店和儿分店东方诚国际(香港)拥有限公司把持的 8 条约法人公司。 本期归入侵犯财政报表范畴的主体与上期比较变募化情景及儿分店相干情景详见本 脚注“七、在其他主体中的权利”。 二、 财政报表的编制基础 (壹)编制基础 2 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公司本公司财政报表以持续经纪假定为基础,根据还愿突发的买进卖和事项,依照 财政部颁布匹的《企业会计师绳墨——根本绳墨》(财政部令第 33 号颁布匹、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布匹和修订的 41 项详细会计师绳墨、企业会计师准 则运用指南、企业会计师绳墨说皓及其他相干规则(以下合称“企业会计师绳墨”),以及 中国证券监督办委员会《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号——财政报 告的普畅通规则》(2014 年修订)的说出规则编制。 根据企业会计师绳墨的相干规则,本公司会计师核算以权责突发制为基础。摒除某些金 融器外面,本财政报表均以历史本钱为计量基础。资产假设突发减值,则依摄影干规则 计提相应的减值预备。 (二)持续经纪 本公司己报告期末了宗 12 个月不存放在对本公司持续经纪才干产生严重疑虑的事项 或情景。 叁、 要紧会计师政策及会计师估计 详细会计师政策和会计师估计提示: 本公司及各儿分店首要从事原材料药、各类制剂及核斋药物的消费与销特价而沽。本公司及 各儿分店根据还愿消费经纪特点,根据相干企业会计师绳墨的规则,对顶出产确认等买进卖和 事项创制了若干项详细会计师政策和会计师估计,详见本脚注叁、(二什四)“顶出产”各项描 述。关于办层所干出产的严重会计师判佩和估计的说皓,请参阅脚注叁、(叁什)“严重 会计师判佩和估计”。 (壹)遵循企业会计师绳墨的音皓 公司编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了企业的财政 情景、经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。 余外面,本公司的财政报表在所拥有严重方面适宜中国证券监督办委员会 2014 年修 订的《地下发行证券的公司信息说出编报规则第 15 号—财政报告的普畅通规则》拥关于财 政报表及其脚注的说出要寻求。 (二)会计师时间 公司会计师年度为正太阳历年度,即每年己 1 月 1 日宗到 12 月 31 日止。 (叁)营业周期 正日营业周期是指本公司从购置用于加以工的资产宗到完成即兴金或即兴金等价物的期 3 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 间。本公司以 12 个月干为壹个营业周期,并以其干为资产和拉亏空的活触动性瓜分规范。 (四)记账重心币 本公司以人民币为记账重心币。 (五)相畅通把持下和匪相畅通把持下企业侵犯的会计师处理方法 1、分步完成企业侵犯经过中的各项买进卖的章、环境以及经济影响适宜以下壹种 或多种情景,累次买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理: 1) 此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情景下订立的; 2) 此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实; 3) 壹项买进卖的突发取决于其他到微少壹项买进卖的突发; 4) 壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时是经济的。 2、相畅通把持下的企业侵犯 1)壹般财政报表 公司以顶付即兴金、让匪即兴金资产、担拉亏空方法或以发行权利性证券干为侵犯 对价的,在侵犯日依照被侵犯方所拥有者权利在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的 份额干为临时产权投资的初始投本钱钱。临时产权投资初始投本钱钱与顶付侵犯对价之 间的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。假设存放在或拥有对价并 需寻求确认估计拉亏空或资产,该估计拉亏空或资产金额与后续或拥有对价结算金额的差额,调 整顿本钱公积(本钱溢价或股本溢价),本钱公积缺乏的,调理剩存放进款。 关于经度过累次买进卖终极完成企业侵犯的,属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹 项得到把持权的买进卖终止会计师处理;不属于壹揽儿子买进卖的,在得到把持权日,临时股权 投资初始投本钱钱,与到臻侵犯前的临时产权投资账面价加以上侵犯日进壹步得到股份 新顶付对价的账面价之和的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放收 更加。关于侵犯日之前持拥局部产权投资,因采取权利法核算或金融器确认和计量绳墨核 算而确认的其他概括进款,暂不竭止会计师处理,直到处理该项投资时采取与被投资单位 直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理;因采取权利法核算而确认的被投资 单位净资产中摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的所拥有者权利其他变募化,暂不进 行会计师处理,直到处理该项投资时转入当期损更加。 侵犯突发的各项直接相干费,带拥有出息终止侵犯而顶付的审计费、评价费、 法度效力动费等,于突发时计入当期损更加;与发行权利性器干为侵犯对价直接相干的 买进卖费,冲减本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,以次冲减载余公积和不分派盈利;与 4 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 发行债性器干为侵犯对价直接相干的买进卖费,干为计入债性器的初始确认金 额。 被侵犯方存放在侵犯财政报表,则以侵犯日被侵犯方侵犯财政报表中归属于母亲公司 的所拥有者权利为基础决定临时产权投资的初始投本钱钱。 2)侵犯财政报表 侵犯方在企业侵犯中得到的资产和拉亏空,依照侵犯日在被侵犯方所拥有者权利在最 终把持方侵犯财政报表中的账面价计量。 关于经度过累次买进卖终极完成企业侵犯的,属于壹揽儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹 项得到把持权的买进卖终止会计师处理;不属于壹揽儿子买进卖的,侵犯方在到臻侵犯之前持拥有 的临时产权投资,在得到日与侵犯方与被侵犯方同处于相畅通方终极把持之日孰深日与合 并日之间已确认拥关于损更加、其他概括进款和其他所拥有者权利变募化,区别冲减比较报表期 间的期初剩存放进款或当期损更加。 被侵犯各方采取的会计师政策与本公司不不符的,本公司在侵犯日依照本公司会计师 政策终止调理,在此基础上依照企业会计师绳墨规则确认。 3、匪相畅通把持下的企业侵犯 关于匪相畅通把持下的企业侵犯,侵犯本钱为本公司在购置日为得到对被购置方的 把持权而开销产的资产、突发或担负的拉亏空以及发行的权利性器或债性器的公允价 值。在侵犯合同中对能影响侵犯本钱的不到来事项干出产商定的,购置日假设估计不到来事 项很能突发同时对侵犯本钱的影响金额却以牢靠计量的,也计入侵犯本钱。 本公司为终止企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他相 关办费,于突发时计入当期损更加;本公司干为侵犯对价发行的权利性器或债性 器的买进卖费,计入权利性器或债性器的初始确认金额。 本公司对侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的差 额,确认为商誉。本公司对侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价 份额的,经骈核后侵犯本钱仍小于侵犯中得到的被购置方却识佩净资产公允价份额的 差额,计入当期损更加。 经度过累次提交流动买进卖分步完成的匪相畅通把持下企业侵犯,区别壹般财政报表和侵犯 财政报表终止相干会计师处理: (1)在壹般财政报表中,侵犯日之前持拥局部产权投资采取权利法核算的,以购置 日之前所持被购置方的产权投资的账面价与购置日新增投本钱钱之和,干为该项投资 5 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 的初始投本钱钱。相干其他概括进款该当在处理该项投资时采取与被投资单位直接处理 相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理;因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和盈利 分派以外面的其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,该当在处理该项投资时相应转入 处理时间的当期损更加。 侵犯日之前持拥局部产权投资采取金融器确认和计量绳墨核算的,以该产权投资 在侵犯日的公允价加以上新增投本钱钱之和,干为侵犯日的初始投本钱钱。原持拥有股权 的公允价与账面价之间的差额以及原计入其他概括进款的累计公允价变募化应全 部转入侵犯日当期的投资进款。 (2)在侵犯财政报表中,关于购置日之前持拥局部被购置方的股权,依照该股权在 购置日的公允价终止重行计量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款;购 买进日之前持拥局部被购置方的股权触及权利法核算下的其他概括进款等的,与其相干的其 他概括进款等转为购置日所属当期投资进款。 (六)侵犯财政报表的编制方法 本公司侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础决定,所拥有儿分店(带拥有母亲公司所 把持的孤立主体)均归入侵犯财政报表。 所拥有归入侵犯财政报表侵犯范畴的儿分店所采取的会计师政策、会计师时间与本公司 不符,如儿分店采取的会计师政策、会计师时间与本公司不不符的,在编制侵犯财政报表时, 按本公司的会计师政策、会计师时间终止必要的调理。 侵犯财政报表以本公司及儿分店的财政报表为基础,根据其他拥关于材料由本公司 编制。 侵犯财政报表时顶销本公司与各儿分店、各儿分店彼此之间突发的外面部买进卖对合 并资产拉亏空表、侵犯盈利表、侵犯即兴金流动量表、侵犯股东方权利变募化表的影响。 儿分店微少半股东方分派的当期载余超越了微少半股东方在该儿分店期朔切者权利中所 享拥局部份额的,其他额仍该当冲收减缩数股东方权利。 在报告期内,若因相畅通把持下企业侵犯添加以儿分店以及事情的,则调理侵犯资产 拉亏空表的期初数;将儿分店以及事情侵犯当期期初到报告期末了的顶出产、费、盈利归入 侵犯盈利表;将儿分店以及事情侵犯当期期初到报告期末了的即兴金流动量归入侵犯即兴金流动量 表。 在报告期内,若因匪相畅通把持下企业侵犯添加以儿分店以及事情的,则不调理侵犯 资产拉亏空表期初数;将儿分店以及事情己购置日到报告期末了的顶出产、费、盈利归入合 6 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 并盈利表;该儿分店以及事情己购置日到报告期末了的即兴金流动量归入侵犯即兴金流动量表。 在报告期内,本公司处理儿分店以及事情,则该儿分店以及事情期初到处理日的 顶出产、费、盈利归入侵犯盈利表;该儿分店以及事情期初到处理日的即兴金流动量归入合 并即兴金流动量表。 本公司因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店把持权的,在侵犯财 政报表中,关于剩股权,依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权 得到的对价与剩股权公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置 日末了尾持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款。与原拥有 儿分店产权投资相干的其他概括进款,该当在丧权辱国把持权时转为当期投资进款。 (七)合营装置排分类及壹道经纪会计师处理方法 1、合营装置排的分类 本公司根据合营装置排的构造、法度方法以及合营装置排中商定的章、其他相干事 实和情景等要斋,将合营装置排分为壹道经纪和合营企业。 不经度过孤立主体臻的合营装置排,瓜分为壹道经纪;经度过孤立主体臻的合营装置 排,畅通日瓜分为合营企业;但拥有确实证据标注皓满意下列任壹环境同时适宜相干法度法规 规则的合营装置排瓜分为壹道经纪: (1)合营装置排的法度方法标注皓,合营方对该装置排中的相干资产和拉亏空区别享拥有权 利和担负工干。 (2)合营装置排的合同章商定,合营方对该装置排中的相干资产和拉亏空区别享拥有权 利和担负工干。 (3)其他相干怀胸和情景标注皓,合营方对该装置排中的相干资产和拉亏空区别享拥有权 利和担负工干,如合营方享拥有与合营装置排相干的信直所拥有产出产,同时该装置排中拉亏空的清 偿持续依顶赖于合营方的顶持。 2、壹道经纪会计师处理方法 本公司确认壹道经纪中利更加份额中与本公司相干的下列项目,并依摄影干企业会 计绳墨的规则终止会计师处理: (1) 确认孤立所持拥局部资产,以及按其份额确认壹道持拥局部资产; (2) 确认孤立所担负的拉亏空,以及按其份额确认壹道担负的拉亏空; (3) 确认出产特价而沽其享拥局部壹道经纪产出产份额所产生的顶出产; (4) 按其份额确认壹道经纪因出产特价而沽产出产所产生的顶出产; 7 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (5)确认孤立所突发的费,以及按其份额确认壹道经纪突发的费。 本公司向壹道经纪投出产或出产特价而沽资产等(该资产结合事情的摒除外面),在该资产等由 壹道经纪出产特价而沽给第叁方之前,但确认因该买进卖产生的损更加中归属于壹道经纪其他参加以方 的片断。投出产或出产特价而沽的资产突发适宜《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》等规则的 资产减值损违反的,本公司全额确认该损违反。 本公司己壹道经纪购置资产等(该资产结合事情的摒除外面),在将该资产等出产特价而沽给 第叁方之前,但确认因该买进卖产生的损更加中归属于壹道经纪其他参加以方的片断。购入的 资产突发适宜《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》等规则的资产减值损违反的,本公 司按担负的份额确认该片断损违反。 本公司对壹道经纪不享拥有壹道把持,假设本公司享拥有该壹道经纪相干资产且担负 该壹道经纪相干拉亏空的,仍按上述绳墨终止会计师处理,不然,该当依摄影干企业会计师准 则的规则终止会计师处理。 (八)即兴金及即兴金等价物确实成规范 即兴金是指本公司持拥局部库存放即兴金以及却以天天用于顶付的存贷款。不能天天用于顶 付的存贷款不属于即兴金。 即兴金等价物是指本公司持拥局部限期短(指从购置日宗叁个月内届期)、活触动性强大、 善于替换为已知金额即兴金、价变募化风险很小的投资。 (九)外面币事情和外面币报表折算 1、外面币事情 外面币事情买进卖在初始确认时,采取买进卖突发日的即期汇比值干为折算汇比值折分松人 民币记账。 资产拉亏空表日,外面币钱币性项目按资产拉亏空表日即期汇比值折算,由此产生的汇兑 差额,摒除属于与购建适宜本钱募化环境的资产相干的外面币特意借款产生的汇兑差额依照借 款费本钱募化的绳墨处理外面,均计入当期损更加。以历史本钱计量的外面币匪钱币性项目, 仍采取买进卖突发日的即期汇比值折算,不改触动其记账重心币金额。 以公允价计量的外面币匪钱币性项目,采取公允价决定日的即期汇比值折算,由 此产生的汇兑差额干为公允价变募化损更加计入当期损更加。如属于却供出产特价而沽外面币匪钱币性 项目的,结合的汇兑差额计入其他概括进款。 2、外面币财政报表的折算 资产拉亏空表中的资产和拉亏空项目,采取资产拉亏空表日的即期汇比值折算;所拥有者权 8 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 更加项目摒除“不分派盈利”项目外面,其他项目采取突发时的即期汇比值折算。盈利表中的收 入和费项目,采取报告时间的平分汇比值折算。依照上述折算产生的外面币财政报表折算 差额计入其他概括进款。 处理境外面经纪时,将资产拉亏空表中其他概括进款项目中列示的、与该境外面经纪相 关的外面币财政报表折算差额,己其他概括进款项目转入处理应期损更加;片断处理境外面经 营的,按处理的比例计算处理片断的外面币财政报表折算差额,转入处理应期损更加。 (什)金融器 金融器带拥有金融资产、金融拉亏空和权利器。 1、金融器的分类 办层根据所发行金融器的合同章及其所反应的经济淡色而匪但以法度形 式,结合得到持拥有金融资产和担负金融拉亏空的目的,将金融资产和金融拉亏空分为不一类 佩:以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产(或金融拉亏空);持拥有到届期投 资;应收款;却供出产特价而沽金融资产;其他金融拉亏空等。 2、金融器确实认根据和计量方法 (1)以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产(金融拉亏空) 以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空,带拥有买进卖性金融 资产或金融拉亏空和直接指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金 融拉亏空。 买进卖性金融资产或金融拉亏空是指满意下列环境之壹的金融资产或金融拉亏空: 1)得到该金融资产或金融拉亏空的目的是为了在短期内出产特价而沽、回购或赎回回; 2)属于终止集儿子合办的却识佩金融器构成的壹派断,且拥有客不清雅证据标注皓本公司 近期采取短期利市方法对该构成终止办; 3)属于衍生金融器,条是被指定为拥有效套期器的衍生器、属于财政担保合 同的衍生器、与在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资挂 钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生器摒除外面。 条要适宜以下环境之壹,金融资产或金融拉亏空才却在初始量测时指定为以公允价 值计量且其变募化计入损更加的金融资产或金融拉亏空: 1)该项指定却以免去或清楚增添以鉴于金融资产或金融拉亏空的计量基础不一所招致 的相干利得或损违反在确认或计量方面不不符的情景; 2)风险办或投资战微的正式封皮文件已载皓,该金融资产构成、该金融拉亏空组 9 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 合、或该金融资产和金融拉亏空构成,以公允价为基础终止办、评价并向关键办人 员报告; 3)包罗壹项或多项嵌入衍生器的混合器,摒除匪嵌入衍生器对混合器的即兴 金流动量没拥有拥有严重改触动,或所嵌入的衍生器清楚不理应从相干混合器平分拆卸; 4)包罗需寻求分拆卸但无法在得届期或后续的资产拉亏空表日对其终止孤立计量的嵌入 衍生器的混合器。 本公司对以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空,在得到 时以公允价(扣摒除已宣布匹但尚不发放的即兴金股利或已到付息期但尚不顶付的债券利 息)干为初始确认金额,相干的买进卖费计入当期损更加。持拥偶然间将得到的儿利或即兴金 股利确认为投资进款,期末了将公允价变募化计入当期损更加。处理时,其公允价与初始 入账金额之间的差额确认为投资进款,同时调理公允价变募化损更加。 (2)应收款 本公司对外面销特价而沽商品或供劳动政结合的应收债,以及公司持拥局部其他企业的不 带拥有在生触动市场上拥有报价的债器的债,带拥有应收账款、其他应收款、临时应收款 等,以向购货方应收的合同或协讲价钱款干为初始确认金额;具拥有融资习惯的,按其即兴值 终止初始确认。 收回或处理时,将得到的价款与该应收款账面价之间的差额计入当期损更加。 (3)持拥有到届期投资 持拥有到届期投资是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且本公司拥有皓白企图 和才干持拥有到届期的匪衍生性金融资产。 本公司对持拥有到届期投资,在得届期按公允价(扣摒除已到付息期但尚不顶付的 债券儿利)和相干买进卖费之和干为初始确认金额。持拥偶然间依照摊余本钱和还愿利比值 计算确认儿利顶出产,计入投资进款。还愿利比值在得届期决定,在该预期存放续时间或使用 的更短时间内僵持不变。处理时,将所得到价款与该投资账面价之间的差额计入投资 进款。 假设持拥有到届期投资处理或重分类为其他类金融资产的金额,相干于本公司整顿个 持拥有到届期投资在出产特价而沽或重分类前的尽和较父亲,在处理或重分类后应即雕刻将其剩的持 拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽金融资产;重分类日,该投资的账面价与其公允价 之间的差额计入其他概括进款,在该却供出产特价而沽金融资产突发减值或终止确认时转出产,计 入当期损更加。条是,遇到下列情景却以摒除外面: 10 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 1)出产特价而沽日或重分类日距退该项投资届期日或赎回回日较近(如届期前叁个月内),且 市场利比值变募化对该项投资的公允价没拥有拥有清楚影响。 2)根据合同商定的偿付方法,企业已收回信直所拥有初始基金。 3)出产特价而沽或重分类是鉴于企业无法把持、预期不会重骈突发且难以靠边估计的孤立 事情所惹宗。 (4)却供出产特价而沽金融资产 却供出产特价而沽金融资产,是指初始确认时即指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产,以及 摒除其他金融资产类佩以外面的金融资产。 本公司对却供出产特价而沽金融资产,在得届期按公允价(扣摒除已宣布匹但尚不发放的即兴 金股利或已到付息期但尚不顶付的债券儿利)和相干买进卖费之和干为初始确认金额。 持拥偶然间将按还愿利比值计算的儿利或即兴金股利确认为投资进款。却供出产特价而沽金融资产的公 允价变募化结合的利得或损违反,摒除减值损违反和外面币钱币性金融资产结合的汇兑差额外面, 直接计入其他概括进款。处理却供出产特价而沽金融资产时,将得到的价款与该金融资产账面价 值之间的差额,计入投资损更加;同时,将原直接计入其他概括进款的公允价变募化累计 额对应处理片断的金额转出产,计入投资损更加。 本公司对在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以 及与该权利器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱计量。 (5)其他金融拉亏空 按其公允价和相干买进卖费之和干为初始确认金额。采取摊余本钱终止后续计 量。 3、金融资产转变确实认根据和计量方法 公司突发金融资产转变时,如已将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转变 给转入方,则终止确认该金融资产;如管了金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还 的,则不终止确认该金融资产。 在判佩金融资产转变能否满意上述金融资产终止确认环境时,采取淡色重于方法 的绳墨。公司将金融资产转变区别为金融资产所拥有转变和片断转变。金融资产所拥有转变 满意终止确认环境的,将下列两项金额的差额计入当期损更加: (1)所转变金融资产的账面价; (2)因转变而收到的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额(涉 及转变的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 11 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产所拥局部账面价,在 终止确认片断和不终止确认片断之间,依照各己的对立公允价终止分摊,并将下列两 项金额的差额计入当期损更加: (1)终止确认片断的账面价; (2)终止确认片断的对价,与原直接计入所拥有者权利的公允价变募化累计额中对 应终止确认片断的金额(触及转变的金融资产为却供出产特价而沽金融资产的境地)之和。 金融资产转变不称心趾终止确认环境的,持续确认该金融资产,所收到的对价确认 为壹项金融拉亏空。 4、金融拉亏空终止确认环境 金融拉亏空的的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,则终止确认该金融拉亏空或其壹部 分;本公司若与债人签定协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放金融拉亏空,且新金融 拉亏空与即兴存放金融拉亏空的合同章淡色上不一的,则终止确认即兴存放金融拉亏空,并同时确认 新金融拉亏空。 对即兴存放金融拉亏空整顿个或片断合同章干出产淡色性修改的,则终止确认即兴存放金融负 债或其壹派断,同时将修改章后的金融拉亏空确认为壹项新金融拉亏空。 金融拉亏空整顿个或片断终止确认时,终止确认的金融拉亏空账面价与顶付对价(包 括转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。 本公司若回购片断金融拉亏空的,在回购日依照持续确认片断与终止确认片断的相 对公允价,将该金融拉亏空所拥局部账面价终止分派。分派给终止确认片断的账面价 与顶付的对价(带拥有转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损 更加。 5、金融资产和金融拉亏空公允价确实定方法 本公司采取公允价计量的金融资产和金融拉亏空存放在生触动市场的金融资产或金融 拉亏空,以生触动市场的报价决定其公允价;不存放在生触动市场的金融资产或金融拉亏空,采 用估值技术(带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方近日到终止的市场买进卖中运用的标价、 参照淡色上相反的其他金融器的以后公允价、即兴金流动量折即兴法和期权官价模具等) 决定其公允价;初始得到或衍生的金融资产或担负的金融拉亏空,以市场买进卖标价干为 决定其公允价的基础。 6、金融资产(不含应收款)减值预备计提 资产拉亏空表日对以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产以外面的金融资 12 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 产的账面价终止反节,如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产突发减值的,计提减值预备。 金融资产突发减值的客不清雅证据,带拥有但不限于: (1)发行方或债人突发严重财政困苦; (2)债人违反了合同章,如偿付儿利或基金突发失条约或逾期等; (3)债人出产于经济或法度等方面要斋的考虑,对突发迹政困苦的债人干出产让 步; (4)债人很能开张或终止其他财政重组; (5)因发行方突发严重财政困苦,该金融资产无法在生触动市场持续买进卖; (6)无法识佩壹组金融资产中的某项资产的即兴金流动量能否曾经增添以,但根据地下 的数据对其终止尽体评价后发皓,该组金融资产己初始确认以后到的估计不到来即兴金流动量确 已增添以且却计量,如该组金融资产的债人顶付才干逐步好转,或债人所在国度或地 区赋闲比值提高、担保物在其所在地区的标价清楚下投降、所处行业不景气等; (7)权利器发行方经纪所处的技术、市场、经济或法度环境等突发严重不顺溜变 募化,使权利器投资人能无法收回投本钱钱; (8)权利器投资的公允价突发严重或匪临时性下跌; 金融资产的详细减值方法如次: (1)却供出产特价而沽金融资产的减值预备 本公司于资产拉亏空表日对各项却供出产特价而沽金融资产采取壹般认定的方法评价减值损 违反,就中:标注皓却供出产特价而沽权利器投资突发减值的客不清雅证据带拥有权利器投资的公允价 值突发严重或匪临时性下跌,详细量募化规范为:若该权利器投资于资产拉亏空表日的公 允价低于其本钱超越 50%(含 50%)或低于其本钱持续时间超越壹年(含壹年)的, 则标注皓其突发减值;若该权利器投资于资产拉亏空表日的公允价低于其本钱超越 20% (含 20%)但尚不到臻 50%的,本公司会概括考虑其他相干要斋诸如标价摆荡比值等, 判佩该权利器投资能否突发减值。 上段所述“本钱”依照却供出产特价而沽权利器投资的初始得到本钱扣摒除已收回基金和 已摊销金额、原已计入损更加的减值损违反决定;“公允价”根据证券买进卖所期末了收盘价 决定,摒除匪该项却供出产特价而沽权利器投资存放在限特价而沽期。关于存放在限特价而沽期的却供出产特价而沽权利工 具投资,依照证券买进卖所期末了收盘价扣摒除市场参加以者因担负指限期期内无法在地下市场 上出产特价而沽该权利器的风险而要寻求得到的补养偿金额后决定。 却供出产特价而沽金融资产突发减值时,即苦该金融资产没拥有拥有终止确认,本公司将原直接 13 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 计入其他概括进款的因公允价下投降结合的累计损违反从其他概括进款转出产,计入当期损 更加。该转出产的累计损违反,等于却供出产特价而沽金融资产的初始得到本钱扣摒除已收回基金和已摊 余金额、以后公允价和原已计入损更加的减值损违反后的余额。 关于已确认减值损违反的却供出产特价而沽债器,在遂后的会计师时间公允价已上升且 客不清雅上与确认原减值损违反后突发的事项拥关于的,原确认的减值损违反予以转回计入当期损 更加;关于却供出产特价而沽权利器投资突发的减值损违反,在该权利器价上升时经度过权利转 回;但在生触动市场中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,或与该权利 器挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产突发的减值损违反,不得转回。 (2)持拥有到届期投资的减值预备 关于持拥有到届期投资,拥有客不清雅证据标注皓其突发了减值的,根据其账面价与估计 不到来即兴金流动量即兴值之间差额计算确认减值损违反;计提后如拥有证据标注皓其价已恢骈,原 确认的减值损违反却予以转回,记入当期损更加,但该转回的账面价不超越假定不计提减 值预备情景下该金融资产在转回日的摊余本钱。 7、金融资产及金融拉亏空的顶销 金融资产和金融拉亏空在资产拉亏空表内区别列示,没拥有拥有彼此顶销。条是,同时满意 下列环境的,以彼此顶销后的净额在资产拉亏空表内列示: (1)本公司具拥有顶销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是以后却实行的; (2)本公司方案以网,或同时变即兴该金融资产和清偿该金融拉亏空。 (什壹)应收款 1、单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款: 应收账款父亲于或等于 100 万元,其他应收 单项金额严重的判佩根据或金额规范 款父亲于或等于 50 万元 单项金额严重并单项计提变质账预备的计提 孤立终止减值测试,孤立测试不减值的, 方法 依照账龄剖析法 2、按组算计提变质账预备应收款: 决定构成的根据 相反账龄的应收款具拥有相像信誉风险 账龄构成 特点 按组算计提变质账预备的计提方法 账龄构成 账龄剖析法 14 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 构成中,采取账龄剖析法计提变质账预备的: 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年里边(含 1 年) 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 30% 30% 3-4 年 50% 50% 4-5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% 3、单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款: 岁末了假设拥有客不清雅证据标注皓应收款突发减 单项计提变质账预备的说辞 值。 根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的 变质账预备的计提方法 差额,孤立终止减值测试,计提变质账预备。 公司应收款(带拥有应收账款和其他应收款)按合同或协讲价钱款干为初始入账金 额,并按下列规范确认变质账损违反:凡因债人破开产,依照法度清偿以次清偿后仍无法收 回;或因债人故故,既然无遗产却供清偿,又无工干担负人,确实无法收回;或因债 人逾期不能实行偿债工干,经法定以次复核同意,该等应收款列为变质账损违反。 公司变质账损违反核算采取备顶法。在资产拉亏空表日,公司对单项金额严重和单项金 额不严重但按信誉风险特点构成后该构成的风险较父亲的应收款及公司相干方的应收 款孤立终止减值测试,经测试突发了减值的,按其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价 的差额决定减值损违反,计提变质帐预备;对单项测试不减值的应收款,会同单项金额匪 严重的应收款,按相像的信誉风险特点剖析归类,在资产拉亏空表日按余额的壹定比例 计算决定减值损违反。公司收回应收款时,将得到的价款和应收款账面价之间的差 额计入当期损更加。对其他应收相干方款孤立终止减值测试不减值的,依照其他应收款 余额 1%计提变质帐预备。 (什二)存放货 1、存放货分类:原材料、在产品、半产品、库存放商品、付托加以工物质、包装物、低 值善耗品等。 2、存放货计价:购入存放货按还愿本钱计价,收回存放货采取月尾了壹次加以权平分法核算。 3、存放货的盘存放制度:实行永续盘存放制。 4、低值善耗品摊销方法:采取“壹次摊销法”终止核算。 15 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 5、存放货上涨价预备的计提方法及却变即兴净值确实定根据:在资产拉亏空表日,存放货按 本钱与却变即兴净值孰低计价。假设拥有证据证皓某项存放货淡色上曾经突发减值,则按单个 存放货却变即兴净值低于本钱的差额计提存放货上涨价预备;假设拥有证据趾以证皓某项存放货已无 运用价和让价,则对该项存放货全额计提上涨价预备。却变即兴净值按正日经纪经过中, 以估计特价而沽价减去估计到完工本钱及销特价而沽所必须的估计费后的价决定。为实行销特价而沽合 同或劳动政合同而持拥局部存放货,其却变即兴净值以合同标价为基础计算。持拥局部多于销特价而沽合 同订购数的存放货的却变即兴净值以普畅通销特价而沽标价为基础计算。先前减记存放货价的影响 要斋曾经消失的,在原已计提的存放货上涨价预备金额内转回,转回的金额计入当期损更加。 (什叁)临时产权投资 本片断所指的临时产权投资是指本公司对被投资单位具拥有把持、壹道把持或严重影 响的临时产权投资。本公司对被投资单位不具拥有把持、壹道把持或严重影响的临时股权 投资,干为却供出产特价而沽金融资产或以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产核 算,其会计师政策详见(什)“金融器”。 壹道把持,是指本公司依摄影干商定对某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干 活触动必须经度过度享把持权的参加以方不符赞同后才干决策。严重影响,是指本公司对被投 资单位的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并不成以把持容许与其他方壹道壹道控 制此雕刻些政策的创制。 1、投本钱钱确实定 关于相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,在侵犯日依照被侵犯方所拥有者权 更加在终极把持方侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱。 临时产权投资初始投本钱钱与顶付的即兴金、让的匪即兴金资产以及所担拉亏空账面价 之间的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。以发行权利性证券 干为侵犯对价的,在侵犯日依照被侵犯方股东方权利/所拥有者权利在终极把持方侵犯财政 报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱,依照发行股份的面值尽和 干为股本,临时产权投资初始投本钱钱与所发行股份面值尽和之间的差额,调理本钱公 积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款(经度过累次买进卖分步得到相畅通把持下被侵犯方 的股权,终极结合相畅通把持下企业侵犯的,应区别能否属于“壹揽儿子买进卖”终止处理: 属于“壹揽儿子买进卖”的,将各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。不属于 “壹揽儿子买进卖”的,在侵犯日依照顾享拥有被侵犯方股东方权利/所拥有者权利在终极把持方 侵犯财政报表中的账面价的份额干为临时产权投资的初始投本钱钱,临时产权投资初 16 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 始投本钱钱与到臻侵犯前的临时产权投资账面价加以上侵犯日进壹步得到股份新顶付 对价的账面价之和的差额,调理本钱公积;本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。合 并日之前持拥局部产权投资因采取权利法核算或为却供出产特价而沽金融资产而确认的其他概括 进款,暂不竭止会计师处理)。 关于匪相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,在购置日依照侵犯本钱干为长 期产权投资的初始投本钱钱,侵犯本钱带拥有购置方开销产的资产、突发或担负的拉亏空、发 行的权利性证券的公允价之和(经度过累次买进卖分步得到被购置方的股权,终极结合匪 相畅通把持下的企业侵犯的,应区别能否属于“壹揽儿子买进卖”终止处理:属于“壹揽儿子提交 善”的,将各项买进卖干为壹项得到把持权的买进卖终止会计师处理。不属于“壹揽儿子买进卖” 的,依照原持拥有被购置方的产权投资账面价加以上新增投本钱钱之和,干为改按本钱法 核算的临时产权投资的初始投本钱钱。原持拥局部股权采取权利法核算的,相干其他概括 进款暂不竭止会计师处理。原持拥有产权投资为却供出产特价而沽金融资产的,其公允价与账面价 值之间的差额,以及原计入其他概括进款的累计公允价变募化转入当期损更加)。 侵犯方或购置方为企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他 相干办费,于突发时计入当期损更加。 摒除企业侵犯结合的临时产权投资外面的其他产权投资,按本钱终止初始量测,该本钱 视临时产权投资得到方法的不一,区别依照本公司还愿顶付的即兴金购卖价款、本公司发 行的权利性证券的公允价、投资合同或协议商定的价、匪钱币性资产提交流动买进卖中换 出产资产的公允价或原账面价、该项临时产权投资本身的公允价等方法决定。与取 得临时产权投资直接相干的费、税金及其他必要顶出产也计入投本钱钱。关于因追加以投 资却以对被投资单位实施严重影响或实施壹道把持但不结合把持的,临时股权投本钱钱 为依照《企业会计师绳墨第 22 号壹壹金融器确认和计量》决定的原持拥有产权投资的公 允价加以上新增投本钱钱之和。 2、后续计量及损更加确认方法 对被投资单位具拥有壹道把持(结合壹道经纪者摒除外面)或严重影响的临时产权投资, 采取权利法核算。余外面,公司财政报表采取本钱法核算却以对被投资单位实施把持的长 期产权投资。 (1)本钱法核算的临时产权投资 采取本钱法核算时,临时产权投资按初始投本钱钱计价,追加以或收回投资调理临时 产权投资的本钱。摒除得到投资时还愿顶付的价款容许对价中包罗的已宣布匹但尚不发放的 17 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 即兴金股利容许盈利外面,当期投资进款依照享拥有被投资单位宣揭发放的即兴金股利或盈利确 认。 (2)权利法核算的临时产权投资 采取权利法核算时,临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单位却 识佩净资产公允价份额的,不调理临时产权投资的初始投本钱钱;初始投本钱钱小于 投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期损更加,同时调 整顿临时产权投资的本钱。 采取权利法核算时,依照顾享拥有或应分派的被投资单位完成的净损更加和其他概括收 更加的份额,区别确认投资进款和其他概括进款,同时调理临时产权投资的账面价;按 照被投资单位宣布匹分派的盈利或即兴金股利计算应享拥局部片断,相应增添以临时产权投资的 账面价;关于被投资单位摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面所拥有者权利的其他 变募化,调理临时产权投资的账面价并计入本钱公积。在确认应享拥有被投资单位净损更加 的份额时,以得到投资时被投资单位各项却识佩资产等的公允价为基础,对被投资单 位的净盈利终止调理后确认。被投资单位采取的会计师政策及会计师时间与本公司不不符 的,依照本公司的会计师政策及会计师时间对被投资单位的财政报表终止调理,并据以确认 投资进款和其他概括进款。关于本公司与联营企业及合营企业对企业突发的买进卖,投出产或 出产特价而沽的资产不结合事情的,不完成外面部买进卖损更加依照享拥局部比例计算归属于本公司的部 分予以顶销,在此基础上 确认投资损更加。但本公司与被投资单位突发的不完成外面部提交 善损违反,属于所让资产减值损违反的,不予以顶销。本公司向合营企业或联营企业投出产 的资产结合事情的,投资方故此得到临时产权投资但不得到把持权的,以投出产事情的公 允价干为新增临时产权投资的初始投本钱钱,初始投本钱钱与投出产事情的账面价之 差,全额计入当期损更加。本公司向合营企业或联营企业出产特价而沽的资产结合事情的,得到的 对价与事情的账面价之差,全额计入当期损更加。本公司己联营企业及合营企业购入的 资产结合事情的,按《企业会计师绳墨第 20 号壹壹企业侵犯》的规则终止会计师处理,全 额确认与买进卖相干的利得或损违反。 在确认应分派被投资单位突发的净载余时,以临时产权投资的账面价和其他淡色 上结合对被投资单位净投资的临时权利减记到洞为限。余外面,如本公司对被投资单位负 拥有接 担额外面损违反的工干,则按估计担负的工干确认估计拉亏空,计入当期投资损违反。被 投资单位当后时间完成净盈利的,本公司在进款分享额补养偿不确认的载余分派额后,恢 骈确认进款分享额。 18 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (3)收买进微少半股权 在编制侵犯财政报表时,因购置微少半股权新增的临时产权投资与依照新增持股比例 计算应享拥有儿分店己购置日(或侵犯日)末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,调理 本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。 (4)处理临时产权投资 在侵犯财政报表中,母亲公司在不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时股权 投资,处理价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店净资产的差额计入股东方权利;母亲 公司片断处理对儿分店的临时产权投资招致丧权辱国对儿分店把持权的,按(六)“侵犯财 政报表编制的方法”中所述的相干会计师政策处理。 其他境地下的临时产权投资处理,关于处理的股权,其账面价与还愿得到价款的 差额,计入当期损更加。 采取权利法核算的临时产权投资,处理后的剩股权仍采取权利法核算的,在处理 时将原计入股东方权利的其他概括进款片断按相应的比例采取与被投资单位直接处理相 关资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理。因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和盈利分 配以外面的其他所拥有者权利变募化而确认的所拥有者权利,按比例结转入当期损更加。 采取本钱法核算的临时产权投资,处理后剩股权仍采取本钱法核算的,其在得到 对被投资单位的把持之前因采取权利法核算或金融器确认和计量绳墨核算而确认的 其他概括进款,采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理, 并按比例结转当期损更加;因采取权利法核算而确认的被投资单位净资产中摒除净损更加、其 他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化按比例结转当期损更加。 因处理片断产权投资丧权辱国了对被投资单位的把持的,在编制壹般财政报表时, 处 置后的剩股权却以对被投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按权利法核算, 并对该剩股权视同己得届期即采取权利法核算终止调理;处理后的剩股权不能对被 投资单位实施壹道把持或强加以严重影响的,改按金融器确认和计量绳墨的拥关于规则进 行会计师处理,其在丧权辱国把持之日的公允价与账面价之间的差额计入当期损更加。关于 本公司得到对被投资单位的把持之前,因采取权利法核算或金融器确认和计量绳墨核 算而确认的其他概括进款,在丧权辱国对被投资单位把持时采取与被投资单位直接处理相干 资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理,因采取权利法核算而确认的被投资单位净资产中 摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利变募化在丧权辱国对被投资单位控 制时结转入当期损更加。就中,处理后的剩股权采取权利法核算的,其他概括进款和其 19 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 他所拥有者权利按比例结转;处理后的剩股权改按金融器确认和计量绳墨终止会计师处 理的,其他概括进款和其他所拥有者权利整顿个结转。 因处理片断产权投资丧权辱国了对被投资单位的壹道把持或严重影响的,处理后的剩 股权改按金融器确认和计量绳墨核算,其在丧权辱国壹道把持或严重影响之日的公允价 与账面价之间的差额计入当期损更加。原产权投资因采取权利法核算而确认的其他概括 进款,在终止采取权利法核算时采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基础 终止会计师处理,因被投资方摒除净损更加、其他概括进款和盈利分派以外面的其他所拥有者权利 变募化而确认的所拥有者权利,在终止采取权利法时整顿个转入当期投资进款。 经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权,假设上述买进卖属于壹揽 儿子买进卖的,将各项买进卖干为壹项处理儿分店产权投资并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处 理,在丧权辱国把持权之前每壹次处理价款与所处理的股权对应的临时产权投资账面价之 间的差额,先确认为其他概括进款,到丧权辱国把持权时又壹并转入丧权辱国把持权的当期损更加。 (什四)投资性房地产 投资性房地产带拥有已出产租的土地运用权、持拥有并预备增值后让的土地运用权以及 已出产租的修盖物。当公司却以得到与投资性房地产相干的租顶出产或增值进款以及投资 性房地产的成天分够牢靠计量时,按置办或修盖的还愿顶出产对其终止确认。 普畅通情景下,公司对投资性房地产的后续顶出产采取本钱花样终止后续计量。对投资 性房地产依照本公司永恒资产或拥有形资产的会计师政策,计提折陈旧或终止摊销。 如拥有确实证据标注皓公司相干投资性房地产的公允价却以持续牢靠得到的,则对该 等投资性房地产采取公允价花样终止后续计量。采取公允价花样计量的,不符错误投资 性房地产计提折陈旧或终止摊销,并以资产拉亏空表日投资性房地产的公允价为基础调理 其账面价,公允价与原账面价之间的差额计入当期损更加。 当公司改触动投资性房地产用途,如用于己用时,将相干投资性房地产转入其他资产。 (什五)永恒资产 1、 确认环境: 永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用寿命超越壹 个会计师年度的拥有形资产。永恒资产但在与其拥关于的经济利更加很能流动入本公司,且其成 天分够牢靠地计量时才予以确认。永恒资产按本钱并考虑估计丢置费要斋的影响终止 初始量测。 2、折陈旧方法: 20 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 类佩 折陈旧方法 折陈旧年限(年) 估计净残值比值(%) 年折陈旧比值(%) 房屋及修盖物 年限平分法 20-40 3 2.425-4.85 机具设备 年限平分法 5-10 3 9.70-19.40 运输器 年限平分法 5 3 19.40 电儿子设备 年限平分法 5 3 19.40 其他设备 年限平分法 5 3 19.40 3、融资租入永恒资产的认定根据、计价和折陈旧方法: 当本公司租入的永恒资产适宜下列壹项或数项规范时,确认为融资租入永恒资产: (1)在出赁期服满时,出赁资产的所拥有权转变给本公司。 (2)本公司拥有购置出赁资产的选择权,所订立的购卖价款估计将远低于行使选择 权时出赁资产的公允价,故此在出赁末了尾日就却以靠边决定本公司将会行使此雕刻种选择 权。 (3)即苦资产的所拥有权不转变,但出赁期占出赁资产运用寿命的全片断。 (4)本公司在出赁末了尾日的最低出赁付款额即兴值,信直相当于出赁末了尾日出赁资 产公允价。 (5)出赁资产习惯特殊,假设不干较父亲改造,条要本公司才干运用。 融资出赁租入的永恒资产,按出赁末了尾日出赁资产公允价与最低出赁付款额的即兴 值两者中较低者,干为入账价。最低出赁付款额干为临时应付款的入账价,其差额 干为不确认融资费。在出赁交涉和签名出赁合同经过中突发的,却归属于出赁项目的 顺手续费、律师费、差盘缠、印花税等初始直接费,计入租入资产价。不确认融资费 用在出赁期内各个时间采取还愿利比值法终止分摊。 本公司采取与己拥有永恒资产相不符的折陈旧政策计提融资租入永恒资产折陈旧。却以合 理决定出赁期服满时得到出赁资产所拥有权的,在出赁资产运用寿命内计提折陈旧。无法合 理决定出赁期服满时却以得到出赁资产所拥有权的,在出赁期与出赁资产运用寿命两者中 较短的时间内计提折陈旧。 永恒资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见(什九)“临时资产减值”。 (什六)在建工程 在建工程本钱按还愿工程顶出产决定,带拥有在建时间突发的各项工程顶出产、工程臻 到预条约却运用样儿子前的本钱募化的借款费以及其他相干费等。在建工程在到臻预条约却 运用样儿子后结转为永恒资产。 21 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 在建工程的减值测试方法和减值预备计提方法详见(什九)“临时资产减值”。 (什七)借款费 借款费带拥有借款儿利、折价或溢价的摊销、辅弼费以及因外面币借款而突发的汇 兑差额等。却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的借款费,在资产顶 出产曾经突发、借款费曾经突发、为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子所必要的购建 或消费活触动曾经末了尾时,末了尾本钱募化;构建容许消费的适宜本钱募化环境的资产到臻预条约 却运用样儿子容批准销特价而沽样儿子时,停顿本钱募化。其他借款费在突发当期确认为费。 特意借款当期还愿突发的儿利费,减去尚不触动用的借款资产存放入银行得到的儿利 顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额予以本钱募化;普畅通借款根据累计资产顶 出产超越特意借款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱募化比值,决定本钱 募化金额。本钱募化比值根据普畅通借款的加以权平分利比值计算决定。 本钱募化时间内,外面币特意借款的汇兑差额整顿个予以本钱募化;外面币普畅通借款的汇兑差 额计入当期损更加。 适宜本钱募化环境的资产指需寻求经度过相当长时间的购建容许消费活触动才干到臻预条约 却运用或却销特价而沽样儿子的永恒资产、投资性房地产和存放货等资产。 假设适宜本钱募化环境的资产在购建或消费经过中突发匪正日中缀、同时中缀时间包 续超越 3 个月的,暂停借款费的本钱募化,直到资产的购建或消费活触动重行末了尾。 (什八)拥有形资产 1、 计价方法、运用寿命、减值测试 拥有形资产是指本公司拥拥有容许把持的没拥有拥有什物样儿子的却识佩匪钱币性资产。 拥有形资产按本钱终止初始量测。与拥有形资产拥关于的顶出产,假设相干的经济利更加很却 能流动入本公司且其成天分牢靠地计量,则计入拥有形资产本钱。摒除此以外面的其他项目的顶 出产,在突发时计入当期损更加。 得到的土地运用权畅通日干为拥有形资产核算。己行开辟修盖厂房等修盖物,相干的土 地运用权顶出产和修盖物修盖本钱则区别干为拥有形资产和永恒资产核算。如为外面购的房屋 及修盖物,则将拥关于价款在土地运用权和修盖物之间终止分派,难以靠边分派的,整顿个 干为永恒资产处理。 运用寿命拥有限的拥有形资产己却供运用时宗,对其原值减去估计净残值和已计提的减 值预备累计金额在其估计运用寿命内采取下垂线法分期平分摊销。运用寿命不决定的拥有形 资产不予摊销。 22 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 期末了,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命和摊销方法终止骈核,如突发变卦则 干为会计师估质变卦处理。余外面,还对运用寿命不决定的拥有形资产的运用寿命终止骈核, 假设拥有证据标注皓该拥有形资产为企业带到来经济利更加的限期是却先见的,则估计其运用寿命 并依照运用寿命拥有限的拥有形资产的摊销政策终止摊销。 拥有形资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见(什九)“临时资产减值”。 2、 外面部切磋开辟顶出产会计师政策 本公司外面部切磋开辟项目的顶出产分为切磋阶段顶出产与开辟阶段顶出产。 切磋阶段的顶出产,于突发时计入当期损更加。 开辟阶段的顶出产同时满意下列环境的,确认为拥有形资产,不能满意下述环境的开辟 阶段的顶出产计入当期损更加: ① 完成该拥有形资产以使其却以运用或出产特价而沽在技术上具拥有却行性; ② 具拥有完成该拥有形资产并运用或出产特价而沽的企图; ③ 拥有形资产产生经济利更加的方法,带拥有却以证皓运用该拥有形资产消费的产品存放在 市场或拥有形资产本身存放在市场,拥有形资产将在外面部运用的,却以证皓其拥有用性; ④ 拥有趾够的技术、财政资源和其他资源顶持,以完成该拥有形资产的开辟,并拥有能 力运用或出产特价而沽该拥有形资产; ⑤ 归属于该拥有形资产开辟阶段的顶出产却以牢靠地计量。 无法区别切磋阶段顶出产和开辟阶段顶出产的,将突发的研发顶出产整顿个计入当期损更加。 (什九)临时资产减值 关于永恒资产、在建工程、运用寿命拥有限的拥有形资产、以本钱花样计量的投资性房 地产及对儿分店、合营企业、联营企业的临时产权投资等匪活触动匪金融资产,本公司于 资产拉亏空表日判佩能否存放在减值迹象。如存放在减值迹象的,则估计其却收回金额,终止 减值测试。商誉、运用寿命不决定的拥有形资产和尚不到臻却运用样儿子的拥有形资产,无论 能否存放在减值迹象,每年均终止减值测试。 减值测试结实标注皓资产的却收回金额低于其账面价的,按其差额计提减值预备并 计入减值损违反。却收回金额为资产的公允价减去处理费后的净额与资产估计不到来即兴 金流动量的即兴值两者之间的较高者。资产的公允价根据公允买进卖中销特价而沽协议标价决定; 不存放在销特价而沽协议但存放在资产生触动市场的,公允价依照该资产的买进方出产价决定;不存放在 销特价而沽协和解资产生触动市场的,则以却获取的最佳信息为基础估计资产的公允价。处理 费带拥有与资产处理拥关于的法度费、相干税费、搬运输费以及为使资产到臻却销特价而沽样儿子 23 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 所突发的直接费。资产估计不到来即兴金流动量的即兴值,依照资产在持续运用经过中和终极 处理时所产生的估计不到来即兴金流动量,选择恰当的折即兴比值对其终止折即兴后的金额加以以确 定。资产减值预备按单项资产为基础计算并确认,假设难以对单项资产的却收回金额进 行估计的,以该资产所属的资产组决定资产组的却收回金额。资产组是却以孤立产生即兴 金流动入的最小资产构成。 在财政报表中孤立列示的商誉,在终止减值测试时,将商誉的账面价分摊到预期 从企业侵犯的壹道效应中讨巧的资产组或资产组构成。测试结实标注皓包罗分摊的商誉的 资产组或资产组构成的却收回金额低于其账面价的,确认相应的减值损违反。减值损违反 金额先顶减分摊到该资产组或资产组构成的商誉的账面价,又根据资产组或资产组组 合中摒除商誉以外面的其他各项资产的账面价所占比重,按比例顶减其他各项资产的账面 价。 上述资产减值损违反壹经确认,当后时间不予转回价足以恢骈的片断。 (二什)长收听候摊费 长收听候摊费带拥有曾经突发应由本期和以后各期分派的年限在壹年以上各项费, 按讨巧限期平分摊销。 (二什壹)员工薪酬 (1)短期薪酬的会计师处理方法 短期薪酬首要带拥有工钱、奖品金、补养贴和补养助、员工福利费、医疗保管费、生产保管 费、工伤保管费、住房公积金、工会经费和员工教养育经费、匪钱币性福利等。本公司在 员工为本公司供效力动的会计师时间将还愿突发的短期员工薪酬确认为拉亏空,并计入当期 损更加或相干资产本钱。就中匪钱币性福利按公允价计量。 (2)退任后福利的会计师处理方法 在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干,或为鼓励员工己愿接受扩充而提 出产赋予补养偿的建议,在本公司不能副方面撤回因松摒除休憩相干方案或扩充建议所供的 松雇用福利时,和本公司确认与触及顶付松雇用福利的重组相干的本钱两者孰早日,确认辞 退福利产生的员工薪酬拉亏空,并计入当期损更加。但松雇用福利预期在年度报告期完一齐后什 二个月不能完整顿顶付的,依照其他临时员工薪酬处理。 退任后福利首要带拥有设定提存放方案。设定提存放方案首要带拥有根本养老保管、赋闲保 险,相应的应完存放金额于突发时计入相干资产本钱或当期损更加。 (3)松雇用福利的会计师处理方法 24 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 员工外面部离休方案采取上述松雇用福利相反的绳墨处理。本公司将己员工停顿供服 政日到正日离休日的时间拟顶付的内退人职工钱和提交纳的社会保管费等,在适宜估计负 债确认环境时,计入当期损更加(松雇用福利)。 (4)其他临时员工福利的会计师处理方法 本公司向员工供的其他临时员工福利,适宜设定提存放方案的,依照设定提存放方案 终止会计师处理,摒除此之外面依照设定进款方案终止会计师处理。 (二什二)估计拉亏空 当与或拥有事项相干的工干同时适宜以下环境,确认为估计拉亏空:(1)该工干是本 公司担负的即兴时工干;(2)实行该工干很能招致经济利更加流动出产;(3)该工干的金额 却以牢靠地计量。 在资产拉亏空表日,考虑与或拥有事项拥关于的风险、不决定性和钱币时间价等要斋, 依照实行相干即兴时工干所需顶出产的最佳估计数对估计拉亏空终止计量。 假设清偿估计拉亏空所需顶出产整顿个或片断预期由第叁方补养偿的,补养偿金额在根本决定 却以收届期,干为资产孤立确认,且确认的补养偿金额不超越估计拉亏空的账面价。 (二什叁)股份顶付的核算方法 1、股份顶付的种类 带拥有以权利结算的股份顶付和以即兴金结算的股份顶付。 2、权利器公允价确实定方法 (1) 存放在生触动市场的,依照生触动市场中的报价决定。 (2) 不存放在生触动市场的,采取估值技术决定,带拥有参考熟识情景并己愿买进卖的各方 近日到终止的市场买进卖中运用的标价、参照淡色上相反的其他金融器的以后公允价、 即兴金流动量折即兴法和期权官价模具等。 3、确认却行权权利器最佳估计的根据 根据最新得到的却行权员工数变募化等后续信息终止估计。 4、实施、修改、终止股份顶付方案的相干会计师处理 (1)以权利结算的股份顶付 赋予后即雕刻却行权的猎取员工效力动的以权利结算的股份顶付,在赋予日依照权利工 具的公允价计入相干本钱或费,相应调理本钱公积。完成收听候期内的效力动或到臻规 定业绩环境才却行权的猎取员工效力动的以权利结算的股份顶付,在收听候期内的每个资产 拉亏空表日,以对却行权权利器数的最佳估计为基础,按权利器赋予日的公允价, 25 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 将当期得到的效力动计入相干本钱或费,相应调理本钱公积。 猎取其他方效力动的权利结算的股份顶付,假设其他方效力动的公允价却以牢靠计量 的,依照其他方效力动在得到日的公允价计量;假设其他方效力动的公允价不能牢靠计 量,但权利器的公允价却以牢靠计量的,依照权利器在效力动得到日的公允价计 量,计入相干本钱或费,相应添加以所拥有者权利。 (2)以即兴金结算的股份顶付 赋予后即雕刻却行权的猎取员工效力动的以即兴金结算的股份顶付,在赋予日按公司担负 拉亏空的公允价计入相干本钱或费,相应添加以拉亏空。完成收听候期内的效力动或到臻规则 业绩环境才却行权的猎取员工效力动的以即兴金结算的股份顶付,在收听候期内的每个资产负 债表日,以对却行权情景的最佳估计为基础,按公司担负拉亏空的公允价,将当期得到 的效力动计入相干本钱或费和相应的拉亏空。 (3) 修改、终止股份顶付方案 假设修改添加以了所赋予的权利器的公允价,公司依照权利器公允价的添加以 相应地确认得到效力动的添加以;假设修改添加以了所赋予的权利器的数,公司将添加以的 权利器的公允价相应地确认为得到效力动的添加以;假设公司依照有益于员工的方法修 改却行权环境,公司在处理却行权环境时,考虑修改后的却行权环境。 假设修改增添以了赋予的权利器的公允价,公司持续以权利器在赋予日的公允 价为基础,确认得到效力动的金额,而不考虑权利器公允价的增添以;假设修改增添以 了赋予的权利器的数,公司将增添以片断干为已赋予的权利器的吊销到来终止处理; 假设以不顺溜于员工的方法修改了却行权环境,在处理却行权环境时,不考虑修改后的却 行权环境。 假设公司在收听候期内吊销了所赋予的权利器或结算了所赋予的权利器(因不满 趾却行权环境而被吊销的摒除外面),则将吊销或结算得为快度减缓了却行权处理,即雕刻确认原本 在剩收听候期内确认的金额。 (二什四)顶出产 1、顶出产确认的普畅通绳墨 (1)商品销特价而沽:公司已将商品所拥有权上的首要风险和报还转变给购货方;公司不 又对该商品实施与所拥有权拥关于的持续办权和还愿把持权,也没拥有拥有对已特价而沽出产的商品实施 把持;与买进卖相干的经济利更加却以流动入企业;相干的顶出产和成天分够牢靠地计量时,确 认为营业顶出产的完成。 26 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (2)供劳动政:在相畅通年度内末了尾并完成的劳动政,在完成劳动政时,确认营业顶出产 的完成;劳动政的末了尾和完成分属不一的会计师年度,在供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计 的情景下,于资产拉亏空表日按完工佰分比法确认相干的劳动政顶出产;在供劳动政买进卖的结 实不能牢靠估计的情景下,假设曾经突发的劳动政本钱估计却以整顿个违反掉落补养偿,按曾经发 生的劳动政本钱金额确认顶出产,并按相反金额确认本钱;假设曾经突发的劳动政本钱估计不 能整顿个违反掉落补养偿,按却以违反掉落补养偿的劳动政本钱金额确认顶出产,并按已突发的劳动政本钱干 为当期费;假设已突发的劳动政本钱估计整顿个不能违反掉落补养偿,按已突发的劳动政本钱干为 当期费,不确认顶出产。 (3)让渡资产运用权:与买进卖相干的经济利更加却以流动入企业;顶出产金额却以牢靠 计量时,根据合同或协议确认为顶出产。 (4)运用费顶出产 根据拥关于合同或协议,按权责突发制确认顶出产。 2、顶出产确认的详细绳墨 本公司境外面销特价而沽商品确认顶出产详细绳墨如次:①客户即兴款提货,于收款发货后确认 销特价而沽顶出产;②预付款结算的,于收款发货后确认销特价而沽顶出产;③按壹定账期赊销的,客户 按账期结算,于根据客户订单发货并经敌顺手验收确认后确认销特价而沽顶出产。 境外面销特价而沽商品顶出产详细绳墨如次:出口产销特价而沽根据票据为出产库单、出产厂证皓单、陆运 票据、出口产发票、出口产报关单等,并根据出口产商品报关单的日期干为出口产商品销特价而沽顶出产 的完成时间,依照出口产发票金额记账。 (二什五)内阁补养助 公司从内阁拥关于机关无偿得到的钱币性资产或匪钱币性资产,于本公司却以满意政 府补养助所附环境,以及却以收到内阁补养助时予以确认。 内阁补养助为钱币性资产的,依照收到或应收的金额计量;内阁补养助为匪钱币性资产 的,依照公允价计量;公允价不能牢靠得到的,依照名金额计量。 1、与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,并在相干资产运用寿命内平分派, 计入当期损更加。条是,依照名金额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。 2、与进款相干的内阁补养助,区别下列情景处理:用于补养偿公司当后时间的相干费 用或损违反的,确认为面提交延进款,并在确认相干费的时间计入当期损更加;用于补养偿公司 已突发的相干费或损违反的,直接计入当期损更加。 假设已确认的内阁补养助需寻求返还的,存放在相干面提交延进款的,冲减相干面提交延进款账面 27 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 余额,超越产片断计入当期损更加;不存放在相干面提交延进款的,直接计入当期损更加。 (二什六)面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空 面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空根据资产和拉亏空的计税基础与其账面价的差 额(临时性差异)计算确认。于资产拉亏空表日,面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,依照 预期收回该资产或清偿该拉亏空时间的使用税比值计量。 1、确认面提交延所得税资产的根据 本公司以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异、却以结转以后年度的却顶扣载余 和税款顶减的应征税所得额为限,确认由却顶扣临时性差异产生的面提交延所得税资产。但 是,同时具拥有下列特点的买进卖中因资产或拉亏空的初始确认所产生的面提交延所得税资产不予 确认:(1)该买进卖不是企业侵犯;(2)买进卖突发时既然不影响会计师盈利也不影照顾征税 所得额或却顶扣载余。 关于与联营企业投资相干的却顶扣临时性差异,同时满意下列环境的,确认相应的 面提交延所得税资产:临时性差异在却先见的不到来很能转回,且不到来很能得到用到来顶扣 却顶扣临时性差异的应征税所得额。 2、确认面提交延所得税拉亏空的根据 公司将当期与以后时间应提交不提交的应征税临时性差异确认为面提交延所得税拉亏空。但不 带拥有: (1)商誉的初始确认所结合的临时性差异; (2)匪企业侵犯结合的买进卖或事项,且该买进卖或事项突发时既然不影响会计师盈利,也 不影照顾征税所得额(或却顶扣载余)所结合的临时性差异; (3)关于与儿分店、联营企业投资相干的应征税临时性差异,该临时性差异转回的 时间却以把持同时该临时性差异在却先见的不到来很能不会转回。 (二什七)出赁 1、经纪出赁的会计师处理方法 公司为接租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租计入相干资产本钱或确认 为当期损更加,突发的初始直接费,直接计入当期损更加。或拥有租在还愿突发时计入当 期损更加。 公司为出产租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租确认为当期损更加,突发的 初始直接费,摒除金额较父亲的予以本钱募化并分期计入损更加外面,均直接计入当期损更加。或 拥有租在还愿突发时计入当期损更加。 28 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 2、融资出赁的会计师处理方法 (1)融资租入资产:公司在接租末了尾日,将出赁资产公允价与最低出赁付款额 即兴值两者中较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账 价,其差额干为不确认的融资费。 公司采取还愿利比值法对不确认的融资费,在资产出赁时间内摊销,计入财政费。 (2)融资租出产资产:公司在出赁末了尾日,将应收融资出赁款,不担保余值之和与 其即兴值的差额确认为不完成融资进款,在不到来收到租的各时间内确认为出赁顶出产,公 司突发的与出产租买进卖相干的初始直接费,计入应收融资出赁款的初始量测中,并增添以 出赁期内确认的进款金额。 公司为接租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租计入相干资产本钱或确认 为当期损更加,突发的初始直接费,直接计入当期损更加。或拥有租在还愿突发时计入当 期损更加。 公司为出产租人时,在出赁期内各个时间依照下垂线法将租确认为当期损更加,突发的 初始直接费,摒除金额较父亲的予以本钱募化并分期计入损更加外面,均直接计入当期损更加。或 拥有租在还愿突发时计入当期损更加。 (二什八)首要会计师政策、会计师估质变卦 1、 首要会计师政策变卦 本公司本报告期无会计师政策变卦。 2、会计师的估质变卦说皓 本公司本报告期无会计师估质变卦。 (二什九)初期会计师疏违反修改 本公司本报告期无严重会计师疏违反修改事项。 (叁什)严重会计师判佩和估计 本公司在运用会计师政策经过中,鉴于经纪活触动内在的不决定性,本公司需寻求对无法 正确计量的报表项目的账面价终止判佩、估计和假定。此雕刻些判佩、估计和假定是基于 本公司办层度过去的历史阅历,并在考虑其他相干要斋的基础上做出产的。此雕刻些判佩、估 计和假定会影响顶出产、费、资产和拉亏空的报告金额以及资产拉亏空表日或拥有拉亏空的说出。 条是,此雕刻些估计的不决定性所招致的还愿结实能与本公司办层以后的估计存放在差 异,进而形成对不到来受影响的资产或拉亏空的账面金额终止严重调理。 本公司对前述判佩、估计和假定在持续经纪的基础上终止活期骈核,会计师估计的变 29 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 更但影响变卦当期的,其影响数在变卦当期予以确认;既然影响变卦当期又影响不来届期间 的,其影响数在变卦当期和不来届期间予以确认。 于资产拉亏空表日,本公司需对财政报表项目金额终止判佩、估计和假定的要紧范畴 如次: (1)变质账预备计提 本公司根据应收款的会计师政策,采取备顶法核算变质账损违反。应收账款减值是基于 评价应收账款的却收回性。评判应收账款减值要寻求办层的判佩和估计。还愿的结实与 原先估计的差异将在估计被改触动的时间影照顾收账款的账面价及应收账款变质账预备 的计提或转回。 (2)存放货上涨价预备 本公司根据存放货会计师政策,依照本钱与却变即兴净值孰低计量,对本钱高于却变即兴净 值及新鲜和滞销的存放货,计提存放货上涨价预备。存放货减值到却变即兴净值是基于评价存放货的 却特价而沽性及其却变即兴净值。评判存放货减值要寻求办层在得到确实证据,同时考虑持拥有存放货 的目的、资产拉亏空表日丧事项的影响等要斋的基础上干出产判佩和估计。还愿的结实与原 先估计的差异将在估计被改触动的时间影响存放货的账面价及存放货上涨价预备的计提或转 回。 (3)持拥有到届期投资 本公司将适宜环境的拥有永恒或却决定还款金额和永恒届期日且本公司拥有皓白企图 和才干持拥有到届期的匪衍生金融资产归类为持拥有到届期投资。终止此项归类工干需触及 微少量的判佩。在终止判佩的经过中,本公司会对其持拥有该类投资到届期日的己愿和才干 终止评价。摒除特定情景外面(比如在接近届期日时出产特价而沽金额不严重的投资),假设本公司 不能将此雕刻些投资持拥有到届期日,则须将整顿个该类投资重分类到却供出产特价而沽金融资产,且在 本会计师年度及以后两个完整顿的会计师年度内不得又将该金融资产瓜分为持拥有到届期投资。 如出产即兴此类情景,能对财政报表上所列报的相干金融资产价产生严重的影响,同时 能影响本公司的金融器风险办战微。 (4)持拥有到届期投资减值 本公司决定持拥有到届期投资能否减值在很父亲程度上依顶赖于办层的判佩。突发减 值的客不清雅证据带拥有发行方突发严重财政困苦使该金融资产无法在生触动市场持续买进卖、无 法实行合同章(比如,偿付儿利或基金突发失条约)等。在终止判佩的经过中,本公司 需评价突发减值的客不清雅证据对该项投资估计不到来即兴金流动的影响。 30 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (5)却供出产特价而沽金融资产减值 本公司决定却供出产特价而沽金融资产能否减值在很父亲程度上依顶赖于办层的判佩和假定, 以决定能否需寻求在盈利表中确认其减值损违反。在终止判佩和干出产假定的经过中,本公司 需评价该项投资的公允价低于本钱的水装置然装置祥持续时间,以及被投资对象的财政情景和 短期事情展望,带拥有行业情景、技术鼎革、信誉评级、失条约比值和对方方的风险。 (6)匪金融匪活触动资产减值预备 本公司于资产拉亏空表日对摒除金融资产之外面的匪活触动资产判佩能否存放在能突发减 值的迹象。对运用寿命不决定的拥有形资产,摒除每年终止的减值测试外面,当其存放在减值迹 象时,也终止减值测试。其他摒除金融资产之外面的匪活触动资产,当存放在迹象标注皓其账面金 额不成收回时,终止减值测试。 当资产或资产组的账面价高于却收回金额,即公允价减去处理费后的净额和 估计不到来即兴金流动量的即兴值中的较高者,标注皓突发了减值。 公允价减去处理费后的净额,参考公允买进卖中相像资产的销特价而沽协议标价或却不清雅 察到的市场标价,减去却直接归属于该资产处理的增量本钱决定。 在估计不到来即兴金流动量即兴值时,需寻求对该资产(或资产组)的产量、特价而沽价、相干经纪 本钱以及计算即兴值时运用的折即兴比值等干出产严重判佩。本公司在估计却收回金额时会采取 所拥有却以得到的相干材料,带拥有根据靠边和却顶持的假定所干出产拥关于产量、特价而沽价和相干 经纪本钱的预测。 本公司到微少每年测试商誉能否突发减值。此雕刻要寻求对分派了商誉的资产组容许资产组 构成的不到来即兴金流动量的即兴值终止估计。对不到来即兴金流动量的即兴值终止估计时,本公司需寻求 估计不到来资产组容许资产组构成产生的即兴金流动量,同时选择恰当的折即兴比值决定不到来即兴金 流动量的即兴值。 (7)折陈旧和摊销 本公司对投资性房地产、永恒资产和拥有形资产在考虑其残值后,在运用寿命内按直 线法计提折陈旧和摊销。本公司活期骈核运用寿命,以决议将计入每个报告期的折陈旧和摊 销费数额。运用寿命是本公司根据对同类资产的以往阅历并结合预期的技术花样翻新而确 定的。假设先前的估计突发严重变募化,则会在不来届期间半数陈旧和摊销费终止调理。 (8)所得税 本公司在正日的经纪活触动中,拥有片断买进卖其终极的税政处理和计算存放在壹定的不确 定性。片断项目能否却以在税前列顶需寻求税收掌管机关的审批。假设此雕刻些税政事项的最 31 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 终认定结实同最末估计的金额存放在差异,则该差异将对其终极认限期期的当期所得税和 面提交延所得税产生影响。 (9)外面部退养福利及增补养离休福利 本公司外面部退养福利和增补养离休福利费顶出产及拉亏空的金额根据各种假定环境确 定。此雕刻些假定环境带拥有折即兴比值、平分医疗费增长比值、内退人员及退退人员补养助增长比值 和其他要斋。还愿结实和假定的差异将在突发时即雕刻确认并计入当年费。固然办层 认为已采取了靠边假定,但还愿阅历值及假定环境的变募化仍将影响本公司外面部退养福利 和增补养离休福利的费及拉亏空余额。 四、 税项 1、首要税种及税比值 税 种 计税根据 税 比值 销特价而沽商品或供应税劳动政经过中产生 增值税 17%、13%、7% 的增值额 企业所得税 应征税所得额 15%、20%、25% 城市维养护确立税 应完的流动转税税额 7%、5% 教养育费附加以(含中) 应完的流动转税税额 5% 水利确立基金 应完的流动转税税额 1% 2、公司及儿分店的所得税税比值情景 征税主体名称 所得税税比值 凡例 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 15% 临沂东方诚东方源生物工程拥有限公司 25% 烟台东方诚南方制药拥有限公司 25% DongChengBiochemicals(USA).INC [注 1] (东方诚药业美国公司) 烟台东方诚父亲洋制药拥有限公司 15% 成邑云克药业拥有限责公司 15% 东方诚国际(香港)拥有限公司 16.5% 上海更加泰医药科技拥有限公司 25% Global Medical Solutions, Ltd(英属 维尔京帮岛公司) 32 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.( 中 20% 泰生物产品拥有限公司) 上海欣科医药拥有限公司 15% 广东方希埃医药拥有限公司 25% 上海中同吉美硕医疗器具拥有限公司 25% 北边京欣科思臻医药科技拥有限公司 25% 北边京森科医药拥有限公司 25% 森科(南京)医药技术拥有限公司 25% [注 1]儿分店 Dong Cheng Biochemicals(USA).INC(东方诚药业美国公司)企业所 得税带拥有联邦企业所得税和加以州企业所得税,联邦企业所得税采取浮触动税比值,税比值从 15%到 34%;加以州企业所得税税比值为 8.84%。 3、减避免税及优惠税比值批文 (1)增值税 公司出口产销特价而沽实行“避免、顶、退”政策,根据财政部、国度税政尽局(财税[2009]88 号)《关于进壹步提高片断商品出口产退税比值的畅通牒》,己 2009 年 6 月 1 日宗肝斋钠、 硫酸绵软骨斋等退税比值为 15%。 儿分店东方诚国际(香港)拥有限公司控股公司 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD. (中泰生物产品拥有限公司)产品硫酸绵软骨斋产品出口产销特价而沽属于嘉奖品项目,增值税税比值为 洞,实行避免、顶、退税政策;公司产品在泰国海外面销特价而沽按销特价而沽顶出产的 7%计提销项税额, 铰销原材料使用 7%税比值顶扣进款税。 (2)企业所得税 本公司根据地脊东方节迷信技术厅、地脊东方节财政厅、地脊东方节国度税政局、地脊东方节中税 政局 2014 年 10 月 30 日结合下发的鲁科函字[2014]136 号《关于公示地脊东方节 2014 年 拟认定高新技术企业名单的畅通牒》,本公司已于 2014 年 10 月 31 日得到高新企业技 术证明,编号为 GR201437000831,拥有效期为叁年,故此 2016 年度企业所得税仍依照 高新技术企业所得税 15%的优惠税比值计完。 儿分店父亲洋制药根据地脊东方节迷信技术厅、地脊东方节财政厅、地脊东方节国度税政局和地脊东方 节中税政局 2013 年 12 月 11 日结合下发了《关于公示地脊东方节 2013 年拟认定高新技术 企业名单的畅通牒》(鲁科字【2013】217 号),被认定为高新技术企业,并于 2014 年 1 月 3 日经度过地脊东方节认证机构办公室评审。届期后,公司于 2016 年 12 月 15 日重行取 33 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 得高新企业技术证明,编号为 GR201637000006,依照《企业所得税法》等相干规则, 父亲洋制药公司己 2016 年宗叁年内享用高新技术企业 15%的所得税优惠税比值。 儿分店云克药业根据四川节高新技术企业认定办小组下发的《关于公示四川节 2014 年草拟高新技术企业名单的畅通牒》川高企认[2014]6 号经度过评审,并获四川节迷信 技术厅、四川节财政厅、四川节国度税政局和四川节中税政局结合发表的高新技术企 业证明(证明编号区别为:GR201451000160,拥有效期 3 年)。依照《企业所得税法》等 相干规则,成邑云克药业己 2014 年宗叁年内享用高新技术企业 15%的所得税优惠税比值。 儿分店 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限公司)得到投资 嘉奖品证两张,详细待遇如次: (1)第 1315(2)/2548 号硫酸绵软骨斋产品税收优惠卡, 己 2008 年 5 月 21 日到 2016 年 5 月 21 日,年销量 330 吨里边,享用避免所得税政策,届期后所得税比值为 20%; (2)第 2662(2)号蛋清饲料税收优惠卡,2013 年 10 月 26 日到 2021 年 10 月 27 日,年销量 1500 吨里边,享用避免所得税政策,届期后所得税比值为 20%。 上海欣科药业 2015 年 11 月 23 日被上海市迷信技术委员会、上海市财政局、上海 市国度税政局、上海市中税政局认定为高新技术企业,并得到 GF201231000009 号高 新技术企业证明,拥有效期 3 年;上海市闵行区国度税政局下发了沪地税闵什叁 [2015]000014 号《企业所得税优惠审批结实畅通牒书》,本公司减按 15%的税比值征收企业 所得税,减避免限期为 2015 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日。 五、 侵犯财政报表项目注释 下列被注释的资产拉亏空表项目摒除特佩注皓时间的,年底余额均系 2016 年 1 月 1 日 的余额,岁末了余额均系 2016 年 12 月 31 日的余额,不注皓钱币单位的均为人民币元。 注释 1、钱币资产 项 目 岁末了余额 年底余额 库存放即兴金 370,973.79 244,737.85 银行存贷款 797,160,915.86 306,408,344.66 其他钱币资产 12,825,259.68 12,943,104.29 算计 810,357,149.33 319,596,186.80 就中:寄存放在境外面的款尽和 36,236,140.82 466,582.04 截到 2016 年 12 月 31 日,本公司钱币资产无顶押、质押、松冻结或拥有潜在收回风险 的款。东方诚药业美国公司期末了钱币资产余额 1,833,648.65 美元,就中 161,777.80 美元 34 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 寄存放在境内。东方诚国际(香港)拥有限公司期末了钱币资产余额 1,199,980.36 美元。SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限公司)期末了钱币资产余额 84,225,799.27 泰铢。 注释 2、应收票据 (壹)按类佩列示应收票据皓细情景 种 类 岁末了余额 年底余额 银行接兑汇票 7,782,911.10 9,167,075.92 商接兑汇票 22,825.00 算计 7,782,911.10 9,189,900.92 (二)期末了公司已质押的应收票据情景 期末了公司无质押的应收票据 (叁)期末了公司已背书或贴即兴且在资产拉亏空表日尚不届期的票据情景 项 目 期末了终止确认金额 期末了不终止确认金额 银行接兑汇票 13,091,300.93 截到 2016 年 12 月 31 日,本公司无出产票人拥有力践条约而将票据转为应收账款的应收 票据。 注释 3、应收账款 (壹) 按类佩列示应收账款皓细情景 岁末了余额 提比 项 目 金 额 比例(%) 变质账预备 账面价 例(%) 单项金额严重并单项计 提变质账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计 562,664,475.17 100.00 33,330,742.33 5.92 529,333,732.84 提变质账预备的应收款 单项金额虽不严重但单 项计提变质账预备的应收 账款 合 计 562,664,475.17 100.00 33,330,742.33 5.92 529,333,732.84 年底余额 35 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 变质账预备 提比 项 目 金 额 比例(%) 账面价 例(%) 单项金额严重并单项计 提变质账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计 380,864,042.12 100.00 21,785,511.96 5.72 359,078,530.16 提变质账预备的应收款 单项金额虽不严重但单 项计提变质账预备的应收 账款 合 计 380,864,042.12 100.00 21,785,511.96 5.72 359,078,530.16 应收账款的分类规范详见 “叁、要紧会计师政策及会计师估计:(什壹)应收款”。 (二)按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 岁末了余额 账 龄 金 额 计提比例(%) 变质账预备 1 年里边 517,825,557.47 5.00 25,454,823.69 1-2 年 37,320,302.45 10.00 3,732,030.25 2-3 年 4,282,751.41 30.00 1,284,825.42 3-4 年 571,480.26 50.00 285,740.13 4-5 年 455,303.70 80.00 364,242.96 5 年以上 2,209,079.88 100.00 2,209,079.88 合 计 562,664,475.17 33,330,742.33 年底余额 账 龄 金 额 计提比例(%) 变质账预备 1 年里边 368,884,542.75 5.00 18,444,227.10 1-2 年 8,541,628.21 10.00 854,162.83 2-3 年 845,751.08 30.00 253,725.32 3-4 年 447,332.70 50.00 223,666.35 4-5 年 675,285.10 80.00 540,228.08 5 年以上 1,469,502.28 100.00 1,469,502.28 合 计 380,864,042.12 21,785,511.96 决定该构成根据的说皓: 已孤立计提减值预备的应收账款摒除外面,公司根据先前年度与之相反或相相像的、按 账龄段瓜分的具拥有相像信誉风险特点的应收账款构成的还愿损违反比值为基础,结合即兴时情 况剖析法决定变质账预备计提的比例。 36 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (叁)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期添加以变质账预备金额 11,545,230.37 元,就中因收买进 Global Medical Solutions, Ltd(英属维尔京帮岛公司)添加以变质账预备金额 6,178,258.01 元;收买进 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限公司)添加以变质账预备金额 804,598.21 元。 (四)本期还愿核销的应收账款情景: 项 目 2016 年度核销金额 还愿核销的应收账款 83,916.00 就中应收账款核销情景 款能否由相干 项 目 应收账款习惯 核销金额 核销缘由 实行的核销以次 买进卖产生 10 万以下云克 应收账款 借款 83,916.00 无法收回 否 药业办层审批 (五)2016 年 12 月 31 日应收账款借款前五名皓细情景 单 位 名 称 金 额 占应收款比例(%) 变质账预备余额 第壹名 35,419,953.71 6.30 1,770,997.69 第二名 27,296,786.79 4.85 1,448,114.49 第叁名 18,024,488.50 3.20 710,262.09 第四名 14,205,241.75 2.52 680,368.39 第五名 13,607,367.80 2.42 480,175.31 合 计 108,553,838.55 19.29 5,089,917.97 注释 4、预付款 (壹)预付款的账龄剖析列示如次: 岁末了余额 年底余额 账 龄 金 额 比 例(%) 金 额 比 例(%) 1 年里边 5,763,866.25 99.48 13,140,850.86 100.00 1-2 年 30,126.00 0.52 合 计 5,793,992.25 100.00 13,140,850.86 100.00 (二)截到 2016 年 12 月 31 日,预付款前五名皓细情景列示如次: 占预付款比 单位名称 金 额 账 龄 不结算缘由 例(%) 第壹名 2,660,045.02 1 年里边 45.91 预付材料款 第二名 370,000.00 1 年里边 6.39 预付电费 37 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 第叁名 182,755.00 1 年里边 3.15 预付材料款 第四名 160,000.00 1 年里边 2.76 预付材料款 第五名 144,000.00 1 年里边 2.49 预付材料款 合 计 3,516,800.02 60.70 注释 5、应收儿利 项 目 岁末了余额 年底余额 活期存放单 79,130.40 付托存贷款 13,750.00 理财富品 512,881.68 1,480,093.06 合 计 512,881.68 1,572,973.46 注释 6、其他应收款 (壹)按类佩列示其他应收款皓细情景 岁末了余额 提比例 项 目 金 额 比例(%) 变质账预备 账面价 (%) 单项金额严重并单项 计提变质账预备的应收 10,590,689.48 70.73 5,295,344.73 50.00 5,295,344.75 账款 按信誉风险特点构成 计提变质账预备的应收 4,382,169.91 29.27 1,557,385.98 35.54 2,824,783.93 款 单项金额虽不严重但 单项计提变质账预备的 应收账款 合 计 14,972,859.39 100.00 6,852,730.71 8,120,128.68 年底余额 金 额 提比例 项 目 比例(%) 变质账预备 净额 (%) 单项金额严重并单项 计提变质账预备的应收 账款 按信誉风险特点构成 计提变质账预备的应收 2,837,946.34 100.00 751,254.19 26.47 2,086,692.15 款 单项金额虽不严重但 单项计提变质账预备的 应收账款 合 计 2,837,946.34 100.00 751,254.19 26.47 2,086,692.15 38 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 其他应收款的分类规范详见本脚注“叁、要紧会计师政策及会计师估计:(什壹)应收 款”。 (二)按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收账款 岁末了余额 账 龄 金 额 计提比例(%) 变质账预备 1 年里边 1,749,851.85 5.00 87,493.75 1-2 年 548,556.41 10.00 54,855.64 2-3 年 612,877.71 30.00 183,863.31 3-4 年 76,404.55 50.00 38,202.28 4-5 年 1,007,541.96 80.00 806,033.57 5 年以上 386,937.43 100.00 386,937.43 合 计 4,382,169.91 1,557,385.98 年底余额 账 龄 金 额 计提比例(%) 变质账预备 1 年里边 1,301,474.93 5.00 65,073.76 1-2 年 386,248.45 10.00 38,624.85 2-3 年 6,752.00 30.00 2,025.60 3-4 年 993,081.96 50.00 496,540.98 4-5 年 7,000.00 80.00 5,600.00 5 年以上 143,389.00 100.00 143,389.00 合 计 2,837,946.34 751,254.19 (叁)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期添加以变质账预备金额 6,101,476.52 元,就中因收买进 Global Medical Solutions, Ltd(英属维尔京帮岛公司)添加以变质账预备金额 213,339.94 元;收买进 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限公司)添加以变质账预备金额 160,194.48 元。 (四)其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 岁末了余额 年底余额 押金、保障金 2,534,401.13 2,239,200.65 团弄体社保 844,071.62 321,200.85 备用金 417,016.49 125,511.31 往还到款 11,177,370.15 152,033.53 算计 14,972,859.39 2,837,946.34 (五)截到 2016 年 12 月 31 日其他应收款借款前五名皓细情景 39 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 占其他应收 变质账预备 单 位 名 称 性 质 金 额 账 龄 款比例(%) 期末了余额 第壹名 往还到款 5,789,960.09 1-2 年 38.67 2,894,980.03 第二名 往还到款 3,846,722.07 1-2 年 25.69 1,923,361.04 第叁名 往还到款 954,007.32 1-2 年 6.37 477,003.66 第四名 往还到款 600,000.00 4-5 年 4.01 480,000.00 1-2 年 第五名 房租押金 470,333.82 3.14 318,830.75 4-5 年 算计 11,661,023.30 77.88 6,094,175.48 注释 7、存放货及存放货上涨价预备 (壹)皓细情景 岁末了余额 年底余额 项 目 上涨价 上涨价 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 原材料 179,042,448.39 179,042,448.39 152,090,964.63 152,090,964.63 在产品 24,370,571.73 24,370,571.73 17,449,038.68 17,449,038.68 包装物 202,031.31 202,031.31 246,863.71 246,863.71 低值善耗品 56,192.69 56,192.69 库存放商品 222,576,055.72 222,576,055.72 183,345,014.82 183,345,014.82 合 计 426,191,107.15 426,191,107.15 353,188,074.53 353,188,074.53 (二)存放货上涨价预备 期末了不发皓存放货存放在减值迹象,不计提存放货上涨价预备。 注释 8、壹年内届期的匪活触动资产 项 目 岁末了余额 年底余额 付托存贷款 11,000,000.00 注释 9、其他活触动资产 项 目 岁末了余额 年底余额 理财富品 125,000,000.00 200,000,000.00 待顶扣进款税 25,714,242.96 待出产特价而沽资产 2,056,000.00 1.根据公司于 2016 年 12 月 29 日与提交畅通银行烟台分行蓬莱顶行签名的(“蕴畅通财富. 40 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 日增利 60 天”系列人民币理财富品 编号:2171163313),公司购置提交畅通银行烟台分行 蓬莱顶行理财富品,认购金额人民币 59,000,000.00 元。该产品属于保本保障进款型, 进款比值不受市场利比值的调理而调理,宗息日为 2016 年 12 月 30 日,届期日为 2017 年 02 月 28 日。 2.根据公司于 2016 年 11 月 10 日与提交畅通银行烟台分行蓬莱顶行签名的(“蕴畅通财富. 日增利 90 天”系列人民币理财富品 编号:2171162872),公司购置提交畅通银行烟台分行 蓬莱顶行理财富品,认购金额人民币 50,000,000.00 元。该产品属于保本保障进款型, 进款比值不受市场利比值的调理而调理,宗息日为 2016 年 11 月 11 日,届期日为 2017 年 2 月 9 日。 3.根据公司于 2016 年 7 月 7 日与提交畅通银行烟台分行蓬莱顶行签名的(“蕴畅通财富. 日增利 S 款”系列人民币理财富品 编号:0191120108),公司购置提交畅通银行烟台分行蓬 莱顶行理财富品,认购金额人民币 16,000,000.00 元。该产品属于保本浮触动进款型,宗 息日为 2016 年 7 月 7 日,届期日为天天赎回回。 注释 10、却供出产特价而沽金融资产 (1)却供出产特价而沽金融资产的情景 岁末了余额 年底余额 项 目 账面余额 变质账预备 账面价 账面余额 变质账预备 账面价 却供出产特价而沽债 政器 却供出产特价而沽权 21,000,000.00 21,000,000.00 更加器 按公允价 计量 按本钱计量 21,000,000.00 21,000,000.00 其他 算计 21,000,000.00 21,000,000.00 (2)期末了按本钱计量的却供金融资产 账面余额 减值预备 持股 本期即兴金 项 目 本期 本期增 本期 年底 本期添加以 岁末了 年底 岁末了 比例 分红 增添以 加以 增添以 上海宇研 生物技术 21,000,000.00 21,000,000.00 9.99% 拥有限公司 算计 21,000,000.00 21,000,000.00 9.99% 41 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注释 11、临时应收款 岁末了余额 年底余额 折 项 目 即兴 账面余额 变质账预备 账面价 账面余额 变质账预备 账面价 比值 成邑慈爱医 院拥有限责 10,516,682.81 4,162,563.57 6,354,119.24 10,816,682.81 4,162,563.57 6,654,119.24 公司 注:根据 2014 年 11 月 28 日,公司儿分店云克药业公司与成邑善正公司签名的《任命 权经纪协议》,己 2015 年 3 月 1 日宗,善正公司分 8 年向云克药业公司顶付 1100 万元。 详细顶付方案:第 1 年 30 万元,第 2 年 60 万元,第 3 年 110 万元,第 4 年 200 万元, 第 5 年 170 万元,第 6 年 170 万元,第 7 年 180 万元,第 8 年 180 万元。折即兴比值采取 10%,2016 年云克药业收到第壹期款 30 万元。 注释 12、临时产权投资 权利法确认 其他权利变募化 项 目 年底余额 添加以 增添以 岁末了余额 投资进款(+) (+) 北边京装置信怀道德生 8,575,838.47 -579,170.63 7,996,667.84 物技术拥有限公司 成邑欣科医药拥有 1,056,639.54 20,765,160.00 -673,982.60 224,618.65 21,372,435.59 限公司 合 计 9,632,478.01 20,765,160.00 -1,253,153.23 224,618.65 29,369,103.43 公司投资情景见“七、在其他主体中的权利”。 注释 13、永恒资产及累计折陈旧 项目 房屋修盖物 机具设备 运输设备 电儿子设备 其他设备 算计 壹、账面原值 1.年底金额 253,901,138.81 185,853,179.82 7,641,140.96 10,192,630.98 10,132,921.67 467,721,012.24 2.本期添加以 77,827,213.71 79,610,985.31 8,537,924.00 11,107,303.58 5,556,994.92 182,640,421.52 (1)置办 4,551,876.89 162,968.25 1,508,525.37 2,340,637.90 8,564,008.41 (2) 在 建 工 程 32,795,179.14 17,565,887.18 2,436,779.20 731,652.09 53,529,497.61 转入 (3)企业侵犯 45,032,034.57 57,493,221.24 8,374,955.75 7,161,999.01 2,484,704.93 120,546,915.50 3.本期增添以 13,334,523.93 4,289,020.22 1,457,984.00 1,282,229.31 802,062.97 21,165,820.43 (1) 处 置 或 报 13,013,709.62 4,289,020.22 1,457,984.00 1,282,229.31 802,062.97 20,845,006.12 废等 (2) 转 入 在 建 320,814.31 320,814.31 工程 4.岁末了金额 318,393,828.59 261,175,144.91 14,721,080.96 20,017,705.25 14,887,853.62 629,195,613.33 42 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (续) 项目 房屋修盖物 机具设备 运输设备 电儿子设备 其他设备 算计 二、累计折陈旧 1.年底金额 42,290,705.05 73,221,479.17 5,196,996.72 5,828,314.93 4,978,367.11 131,515,862.98 2.本期添加以 26,008,042.25 44,644,708.56 5,162,313.38 5,090,140.47 2,752,974.02 83,658,178.68 (1)计提 11,134,453.11 21,667,167.36 612,653.35 1,284,902.63 1,741,013.82 36,440,190.27 (2)企业侵犯 14,873,589.14 22,977,541.20 4,549,660.03 3,805,237.84 1,011,960.20 47,217,988.41 3.本期增添以 7,749,540.47 3,813,973.97 1,414,244.48 852,717.33 601,473.94 14,431,950.19 (1) 处 置 或 报 7,749,540.47 3,813,973.97 1,414,244.48 852,717.33 601,473.94 14,431,950.19 废 4.岁末了金额 60,549,206.83 114,052,213.76 8,945,065.62 10,065,738.07 7,129,867.19 200,742,091.47 叁、账面价 1. 期 末了 账 面 257,844,621.76 147,122,931.15 5,776,015.34 9,951,967.18 7,757,986.43 428,453,521.86 价 2. 期 初 账 面 211,610,433.76 112,631,700.65 2,444,144.24 4,364,316.05 5,154,554.56 336,205,149.26 价 1、累计折陈旧本期添加以 83,658,178.68 元。就中收买进 Global Medical Solutions, Ltd (英属维尔京帮岛公司)添加以 33,580,986.49 元,收买进 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限公司)添加以 18,350,379.16 元。 2、期末了对所拥有永恒资产终止反节,不发皓拥有其账面价高于却收回金额的情景, 故不计提永恒资产减值预备。 3、不办妥产权证明的情景: 项目 账面价 不办妥产权证明的缘由 房屋修盖物 86,425,763.40 尚不验收 房屋修盖物 9,721,510.75 尚不操持终了让吊销顺手续 算计 96,147,274.15 注释 14、在建工程 (壹)在建工程皓细情景 岁末了余额 年底余额 工程名称 减值 减值 账面余额 账面净值 账面余额 账面净值 预备 预备 32 吨粗品肝斋钠项目 49,639,313.55 49,639,313.55 10,675,567.47 10,675,567.47 生物医药工业园壹期 101,248,899.54 101,248,899.54 52,834,849.89 52,834,849.89 43 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 东方源生物试验楼 18,985,553.51 18,985,553.51 东方源生物员工宿舍 6,077,985.74 6,077,985.74 东方源生物第四车间 694,500.00 694,500.00 东方源生物概括仓库栈 603,719.74 603,719.74 放射性微球消费车间 5,898,781.07 5,898,781.07 中泰生物办公楼 7,509,124.19 7,509,124.19 中泰生物厂房设备改造 873,372.14 873,372.14 合 计 159,270,709.42 159,270,709.42 95,770,957.42 95,770,957.42 (二)严重在建工程项目变募化情景 本期增添以 工程名称 年底余额 本期添加以 岁末了余额 转永恒资产 其他增添以 10,675,567.47 46,610,815.41 7,597,961.33 49,108.00 49,639,313.55 32 吨粗品肝斋钠项目 52,834,849.89 49,805,075.30 1,391,025.65 101,248,899.54 生物医药工业园壹期 (续下表) 工程参加占 工程名称 预算数 预算比例 工程进度 资产到来源 (%) 32 吨粗品肝斋钠项目 138,920,500.00 41.24 41.24 募投资产 生物医药工业园壹期 150,000,000.00 127.43 98.00 募投资产 要紧在建工程项目账面价中拥有儿利本钱募化金额。 注释 15、拥有形资产 项 目 土地运用权 专利权 办公绵软件 匪专利技术 算计 壹、账面原值 1 年底余额 62,620,240.96 51,636,891.36 1,664,484.63 5,491,489.20 121,413,106.15 2.本期添加以 32,412,536.47 804,750.00 1,216,198.62 34,433,485.09 (1)置办 992,889.33 992,889.33 (2)侵犯添加以 32,412,536.47 804,750.00 223,309.29 33,440,595.76 3.本期增添以 430,524.00 430,524.00 (1) 报 废 或 处 430,524.00 430,524.00 置 4.岁末了余额 94,602,253.43 52,441,641.36 2,880,683.25 5,491,489.20 155,416,067.24 二、累计摊销 44 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 1.年底余额 8,401,250.39 14,106,230.83 940,091.18 1,860,496.41 25,308,068.81 2.本期添加以 2,053,054.33 5,770,287.73 563,643.53 605,165.47 8,992,151.06 (1)计提 1,364,506.81 5,077,204.84 457,434.23 605,165.47 7,504,311.35 (2)侵犯添加以 688,547.52 693,082.89 106,209.30 1,487,839.71 3.本期增添以 251,741.60 251,741.60 (1) 报 废 或 处 251,741.60 251,741.60 置 4.岁末了余额 10,202,563.12 19,876,518.56 1,503,734.71 2,465,661.88 34,048,478.27 叁、账面价 1. 期 末了 账 面 84,399,690.31 32,565,122.80 1,376,948.54 3,025,827.32 121,367,588.97 价 2. 期 初 账 面 54,218,990.57 37,530,660.53 724,393.45 3,630,992.79 96,105,037.34 价 不办妥产权证明的情景: 项目 账面价 不办妥产权证明的缘由 土地运用权 7,395,096.67 尚不操持终了让吊销顺手续 注释 16、开辟顶出产 本期增添以 项目 年底余额 本期添加以 确认 计入当期损 岁末了余额 拥有形 更加 资产 盐酸氨基葡萄糖硫酸绵软骨斋片 11,161,433.27 1,923,712.63 13,085,145.90 那屈肝斋钙产品研发 448,113.21 9,454,676.83 9,902,790.04 他臻弹奏匪项目 734,076.15 734,076.15 醋酸乌利司他项目 432,577.35 432,577.35 阿考替胺项目 191,318.46 191,318.46 铼 1188 打针液项目 15,665,169.43 15,665,169.43 商标注、专利央寻求费 348,619.62 -1,455.05 347,164.57 算计 11,958,166.10 28,400,075.80 40,358,241.90 商标注、专利央寻求费本期添加以-1,455.05 元,系初期款退回。 注释 17、商誉 减值 被投资单位名称 年底余额 本期添加以 本期增添以 岁末了余额 预备 烟台东方诚父亲洋制药拥有限公司 124,667,305.62 124,667,305.62 成邑云克药业拥有限责公司 583,806,629.35 583,806,629.35 45 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 上海更加泰医药科技拥有限公司 53,655,286.56 53,655,286.56 Global Medical Solutions, Ltd 427,338,429.40 427,338,429.40 (英属维尔京帮岛公司) SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限 283,459,857.15 283,459,857.15 公司) 合 计 708,473,934.97 764,453,573.11 1,472,927,508.08 根据《企业会计师绳墨第 8 号——资产减值》的要寻求,2016 年 12 月 31 日公司对企 业侵犯所结合的商誉终止了减值测试。2016 年 12 月 31 日, 烟台东方诚父亲洋制药拥有限公 司、成邑云克药业拥有限责公司、上海更加泰医药科技拥有限公司、Global Medical Solutions, Ltd(英属维尔京帮岛公司)和 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰 生物产品拥有限公司)所拥有资产却回收金额父亲于却识佩净资产的账面价与商誉(带拥有不 确认归属于微少半股东方的商誉价)之和。故公司认为侵犯结合的商誉不存放在减值情景。 注释 18、长收听候摊费 项目 年底余额 本期添加以 本期摊销 其他增添以 岁末了余额 装修改造费 306,754.25 4,056,615.53 467,728.29 3,895,641.49 算计 306,754.25 4,056,615.53 467,728.29 3,895,641.49 注释 19、面提交延所得税资产 (壹)不经顶销的面提交延所得税资产 岁末了余额 年底余额 项目 却顶扣临时性差异 面提交延所得税资产 却顶扣临时性差异 面提交延所得税资产 资产减值预备 30,209,955.17 6,238,849.93 22,456,532.69 4,677,439.53 累计折陈旧 1,284,602.10 192,690.32 1,284,602.10 192,690.32 应付儿利 170,087.48 25,513.13 201,014.96 30,152.24 应付员工薪酬 13,413,608.58 2,020,040.25 8,478,871.14 1,271,830.67 应付费 53,620,389.05 8,233,058.36 17,355,393.65 2,603,336.36 外面部买进卖不实 4,333,949.31 650,092.40 4,733,161.93 709,974.29 即兴盈利 算计 103,032,591.69 17,360,244.39 54,509,576.47 9,485,423.41 (二)不确认面提交延所得税资产皓细 项目 岁末了余额 年底余额 却顶扣临时性差异 7,622,343.43 3,654,440.06 却顶扣载余 12,069,891.70 8,689,952.73 算计 19,692,235.13 12,344,392.79 46 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (叁)不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余将于以下年度届期 项目 岁末了余额 年底余额 2017 年 4,211,242.45 4,593,853.16 2018 年 1,705,487.93 1,705,487.93 2019 年 16,888,925.93 16,888,925.93 2020 年 11,571,543.91 11,571,543.91 2021 年 18,449,455.45 算计 52,826,655.67 34,759,810.93 注释 20、其他匪活触动资产 项 目 岁末了余额 年底余额 预付工程设备款 26,195,439.96 4,469,570.00 注释 21、短期借款 1、短期借款分类 借款环境 岁末了余额 年底余额 信誉借款 144,473,699.73 59,998,766.04 押汇借款 35,055,374.92 保障借款 522,356,100.00 51,299,440.00 合 计 666,829,799.73 146,353,580.96 公司于 2016 年 3 月 4 日与提交畅通银行股份拥有限公司蓬莱分行签名活触动资产借款合同, 得到借款人民币 8,351,040.00 元,借款限期从 2016 年 3 月 4 日到 2017 年 3 月 4 日。 公司于 2016 年 3 月 14 日与提交畅通银行股份拥有限公司蓬莱分行签名活触动资产借款合 同,得到借款人民币 5,010,108.11 元,借款限期从 2016 年 3 月 14 日到 2017 年 3 月 13 日。 公司于 2016 年 3 月 21 日与提交畅通银行股份拥有限公司蓬莱分行签名活触动资产借款合 同,得到借款人民币 8,527,444.80 元,借款限期从 2016 年 3 月 21 日到 2017 年 3 月 20 日。 公司于 2016 年 3 月 30 日与提交畅通银行股份拥有限公司蓬莱分行签名活触动资产借款合 同,得到借款人民币 9,064,880.00 元,借款限期从 2016 年 3 月 30 日到 2017 年 3 月 29 日。 公司于 2016 年 4 月 8 日与提交畅通银行股份拥有限公司蓬莱分行签名活触动资产借款合同, 得到借款人民币 11,155,153.18 元,借款限期从 2016 年 4 月 8 日到 2017 年 4 月 7 日。 47 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 公司于 2016 年 4 月 12 日与提交畅通银行股份拥有限公司蓬莱分行签名活触动资产借款合 同,得到借款人民币 7,625,073.64 元,借款限期从 2016 年 4 月 12 日到 2017 年 4 月 11 日。 公司于 2016 年 4 月 21 日与提交畅通银行股份拥有限公司蓬莱分行签名活触动资产借款合 同,得到借款人民币 8,800,000.00 元,借款限期从 2016 年 4 月 21 日到 2017 年 4 月 20 日。 公司于 2016 年 4 月 26 日与兴业银行股份拥有限公司烟台分行签名活触动资产借款合 同,得到借款人民币 13,000,000.00 元,借款限期从 2016 年 4 月 26 日到 2017 年 4 月 26 日。 公司于 2016 年 5 月 23 日与兴业银行股份拥有限公司烟台分行签名活触动资产借款合 同,得到借款人民币 10,000,000.00 元,借款限期从 2016 年 5 月 23 日到 2017 年 5 月 23 日。 公司于 2016 年 5 月 27 日与兴业银行股份拥有限公司烟台分行签名活触动资产借款合 同,得到借款人民币 7,020,000.00 元,借款限期从 2016 年 5 月 27 日到 2017 年 5 月 27 日。 公司于 2016 年 6 月 1 日与兴业银行股份拥有限公司烟台分行签名活触动资产借款合同, 得到借款人民币 15,920,000.00 元,借款限期从 2016 年 6 月 1 日到 2017 年 6 月 1 日。 公司于 2016 年 6 月 30 日与中国工商银行股份拥有限公司烟台开辟区顶行签名活触动资 金借款合同,得到借款人民币 12,000,000.00 元,借款限期从 2016 年 7 月 1 日到 2017 年 6 月 12 日。 公司于 2016 年 6 月 30 日与中国工商银行股份拥有限公司烟台开辟区顶行签名活触动资 金借款合同,得到借款人民币 8,000,000.00 元,借款限期从 2016 年 8 月 4 日到 2017 年 6 月 12 日。 公司于 2016 年 7 月 14 日与中国光父亲银行股份拥有限公司烟台分行签名活触动资产借款 合同,得到借款人民币 20,000,000.00 元,借款限期从 2016 年 7 月 14 日到 2017 年 7 月 13 日。 注释 22、应付票据 票据典型 岁末了余额 年底余额 银行接兑汇票 21,813,235.28 6,000,000.00 合 计 21,813,235.28 6,000,000.00 48 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本期末了不存放在已届期不顶付的应付票据。 注释 23、应付账款 项 目 岁末了余额 年底余额 应付货款 54,288,204.70 46,021,303.23 算计 54,288,204.70 46,021,303.23 岁末了余额中,无账龄超越 1 年的严重应付账款。 注释 24、预收款 岁末了余额 年底余额 项 目 原币 汇比值 重心币 原币 汇比值 重心币 美元 215,367.50 6.9370 1,494,004.35 77,825.00 6.4936 505,364.42 人民币 10,578,755.27 1.0000 10,578,755.27 3,967,862.25 1.0000 3,967,862.25 泰铢 18,691.58 0.1937 3,620.49 合 计 12,076,380.11 4,473,226.67 岁末了余额中,无账龄超越 1 年的父亲额预收款。 注释 25、应付员工薪酬 项 目 年底余额 本期添加以 本期增添以 岁末了余额 壹、短期薪酬 17,988,041.59 125,072,502.56 116,767,631.47 26,292,912.68 二、退任后福利- 19,098.10 11,626,828.12 11,589,064.34 56,861.88 设定提存放方案 叁、松雇用福利 1,634,828.25 167,633.34 1,467,194.91 四、壹年内届期的 其他福利 算计 18,007,139.69 138,334,158.93 128,524,329.15 27,816,969.47 就中,短期薪酬列示 项 目 年底余额 本期添加以 本期增添以 岁末了余额 壹、工钱、奖品金、补养贴和补养助 8,114,285.27 98,573,201.67 94,508,172.72 12,179,314.22 二、员工福利费 1,600,233.96 10,950,061.81 10,023,277.34 2,527,018.43 叁、社会保管费 4,303.33 5,940,519.52 5,901,007.83 43,815.02 就中:医疗保管 4,303.33 5,104,302.51 5,066,270.52 42,335.32 工伤保管 502,426.60 502,067.90 358.7 生产保管 333,790.41 332,669.41 1,121.00 四、住房公积金 1,977.24 4,717,551.23 4,700,732.83 18,795.64 五、工会经费 4,406,584.85 2,068,311.08 745,295.49 5,729,600.44 六、员工教养育经费 3,860,656.94 2,822,857.25 889,145.26 5,794,368.93 49 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 合 计 17,988,041.59 125,072,502.56 116,767,631.47 26,292,912.68 员工福利费余额系先前年度从税后盈利中提的员工嘉奖品及福利基金。 设定提存放方案列示 项 目 年底余额 本期添加以 本期增添以 岁末了余额 1、根本养老保管 18,039.22 10,798,805.38 10,761,748.33 55,096.27 2、赋闲保管费 1,058.88 828,022.74 827,316.01 1,765.61 合 计 19,098.10 11,626,828.12 11,589,064.34 56,861.88 注释 26、应交税费 项 目 岁末了余额 年底余额 应提交增值税 9,808,540.86 -17,853,019.49 企业所得税 18,882,728.35 7,693,755.52 土地运用税 587,465.97 648,314.54 房产税 637,232.53 552,372.50 中水利确立基金 9,907.53 41,532.13 印花税 453,029.88 53,368.00 团弄体所得税 841,458.72 595,988.01 营业税 1,866.67 城建税 654,427.89 624,247.31 教养育费附加以 496,949.11 446,619.53 代扣代交税金等 323,981.24 62,310.13 合 计 32,695,722.08 -7,132,645.15 注释 27、应付儿利 项 目 岁末了余额 年底余额 短期借款应付儿利 2,917,033.00 358,202.16 算计 2,917,033.00 358,202.16 注释 28、其他应付款 按款习惯列示其他应付款 项 目 岁末了余额 年底余额 应付工程款 32,797,066.72 31,123,789.47 应付费 97,413,560.18 15,438,664.56 保障金、押金等 32,622,905.64 17,278,115.88 购置股权款 105,624,442.00 暂借款 26,680,134.81 算计 295,138,109.35 63,840,569.91 50 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注释 29、估计拉亏空 项 目 岁末了余额 年底余额 儿分店云克药业侵犯报表确认的慈爱防治所 2,219,888.25 2,219,888.25 超额载余 鉴于慈爱防治所己 2014 年 11 月 28 日不又归入儿分店云克药业的侵犯范畴,以初期 间归入侵犯报表的超额载余在估计拉亏空科目列示。 注释 30、面提交延进款 项 目 年底余额 本期添加以 本期增添以 岁末了余额 结合缘由 内阁补养助 30,478,558.08 21,790,078.37 1,965,334.56 50,303,301.89 内阁拨付专项资产 算计 30,478,558.08 21,790,078.37 1,965,334.56 50,303,301.89 触及内阁补养助的项目: 与资产相干/与收 项 目 年底余额 本期新增 本期计入损更加 其他变募化 岁末了余额 更加相干 8,989,333.08 1,159,913.88 7,829,419.20 与资产相干 两区确立专项资产 技术改造专项搀扶持 351,500.02 99,999.96 251,500.06 与资产相干 资产 节级根本确立投资 600,000.00 30,000.00 570,000.00 与资产相干 预算资产 年产 5 亿粒盐酸氨 基葡萄糖硫酸绵软骨 19,000,000.00 19,000,000.00 与资产相干 斋保健品 1,537,724.98 246,137.52 1,291,587.46 与资产相干 重消费线技术改造 收财政局泰地脊学者 蓝色产业领军人才 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相干 资产 重心研发方案资产 600,000.00 600,000.00 与资产相干 更时新开辟区确立 600,000.00 600,000.00 与资产相干 人才团弄队配套资产 1,800,000.00 1,800,000.00 与进款相干 更时新产业集儿子帮 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相干 领军人才资产 3,600,000.00 230,610.00 3,369,390.00 与进款相干 放射性药物研发平 1,606,000.00 1,606,000.00 与资产相干 台 拆卸迁移补养偿 2,185,405.17 2,185,405.17 与资产相干 清洁消费补养助 200,000.00 200,000.00 与资产相干 算计 30,478,558.08 21,591,405.17 1,766,661.36 50,303,301.89 2012 年 1 月,公司收到烟台市财政局根据烟发改投资【2011】464 号文拨付的 2011 51 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 年地脊东方节两区确立专项资产 580 万元;2012 年 10 月,公司收到烟台市经济开辟区财政 局根据烟开财综指【2012】48 号文拨付的 2011 年地脊东方节“两区确立专项资产”中配 套资产 580 万元。上述收到的财政补养助属于与资产相干的内阁补养助,于收届期计入了面提交 延进款,己相干资产却供运用时宗,在该项资产运用寿命内平分派,计入营业外面顶出产。 根据公司的会计师政策,机具设备的折陈旧期为什年,该笔财政补养助将从设备正式参加运用 宗的什年内分期计入损更加。 2015 年 1 月及 2015 年 12 月,烟台东方诚南方制药拥有限公司收到烟台市经济开辟区 财政局根据烟开财综指【2015】2 号及烟开财税政指【2015】163 号文拨付的大陆经济 花样翻新展开区域示例国度专项资产 1900 万元,专项用于公司“年产 5 亿粒盐酸氨基葡萄 糖硫酸绵软骨斋保健品”项目。上述收到的财政补养助属于与资产相干的内阁补养助,截到本 期期末了,公司相干资产仍处于在建样儿子,该笔财政补养助计入面提交延进款待相干资产参加使 用后末了尾分期计入损更加。 2015 年 11 月,公司收到烟台市经济开辟区财政局根据烟财建指【2015】39 号文拨 付的 2015 年节级根本确立投资预算资产 600,000.00 元。本期摊销 30,000.00 元。 根据成邑高新区经贸展开局下臻关于 2013 年老新区第叁批企业技术改造项目方案 的畅通牒(《成高经发[2013]91 号》),拨付成邑云克药业拥有限责公司锝亚甲基二磷 酸盐打针液重消费线项目确立资产 203 万元,要寻求该资产必须专款用于项目确立。上述 收到的内阁补养助属于与资产相干的内阁补养助,公司于收届期计入面提交延进款,己相干资产 却供运用时宗,在该项资产运用寿命内平分派,计入营业外面顶出产。根据公司的会计师政 策,机具设备的折陈旧期为 8 年,该笔财政补养助将从设备正式参加运用宗的 8 年内分期计 入损更加,2016 年摊销额 246,137.52 元。 2016 年 12 月,成邑云克药业拥有限责公司收到成邑高新技术开辟区经贸展开局拨 付的清洁消费补养助金 200,000.00 元。 2016 年 3 月,公司收到烟台经济技术开辟区财政局根据烟财建指【2016】1 号文拨 付的 2015 年泰地脊学者蓝色产业领军人才团弄队顶顶方案专项资产 800 万元。 2016 年 8 月,公司收到烟台经济技术开辟区财政局根据烟财教养指【2016】16 号文 拨付的 2016 年人才方案资产(泰地脊产业领军人才工程资产)360 万元,专项用于泰地脊 产 业 领 军人才及团弄队津补养助助、创业展触动及团弄队搀扶栽等,2016 年摊销团弄队补养贴 230,610.00 元。 2016 年 11 月,公司收到烟台经济技术开辟区财政局烟开财税政指【2016】156 号 52 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 文拨付的人才团弄队配套资产 180 万元。 公司收到烟台市财政局拨付的 2016 年烟台市重心研发方案 60 万元。烟台经济技术 开辟区财政局拨付的更时新开辟区确立专项资产 60 万元。 2016 年 12 月,公司收到烟台经济技术开辟区财政局根据烟财教养指【2016】03 号文 拨付的 2016 年重心研发方案(更时新产业集儿子帮)资产 300 万元。 公司 2016 年收买进上海欣科药业拥有限公司,新增放射性药物研发平台专项资产 1,606,000.00 元。收买进森科(南京)医药技术拥有限公司,新增拆卸迁移补养偿资产 2,185,405.17 元。 注释 31、面提交延所得税拉亏空 不经顶消的面提交延所得税拉亏空 岁末了余额 年底余额 项目 应征税临时性差异 面提交延所得税拉亏空 应征税临时性差异 面提交延所得税拉亏空 永恒资产及无 形资产折陈旧摊 63,278,568.18 11,350,593.54 8,821,890.33 1,323,283.55 销与税法差异 存放货结转与税 1,946,218.35 389,243.67 法差异 算计 65,224,786.53 11,739,837.21 8,821,890.33 1,323,283.55 注释 32、股本 本次变募化增减(+-) 项目 年底余额 岁末了余额 发行新股 转递送股 其他 小计 壹、限特价而沽流动畅通股(或 98,782,437 41,783,049 189,197,874 -163,945,548 67,035,375 165,817,812 匪流动畅通股) 1、国度持股 2、国拥有法人持股 3,200,000 3,200,000 3,200,000 3、其他内资持股 98,782,437 38,583,049 189,197,874 -163,945,548 63,835,375 162,617,812 就中:境内法人持 62,893,471 20,356,041 117,686,942 -163,077,498 -25,034,515 37,858,956 股 境内天然人持股 35,888,966 18,227,008 71,510,932 -868,050 88,869,890 124,758,856 4、外面资持股 就中:境外面法人持 股 境外面天然人持股 二、拥有限特价而沽环境股 121,824,225 252,015,450 163,945,548 415,960,998 537,785,223 份 境内上市的人民币 121,824,225 252,015,450 163,945,548 415,960,998 537,785,223 53 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 普畅通股 叁、股份尽额 220,606,662 41,783,049 441,213,324 482,996,373 703,603,035 2016 年 8 月,公司实施 2016 年半年度权利分派。以即兴拥有尽股本 220,606,662 股为 基数,以本钱公积金向所拥有股东方每 10 股转增 20 股。,权利分派后股本添加以 441,213,324 股。 2016 年 11 月,公司匪地下发行股份及顶付即兴金相结合的方法购置辛道德芳、辛立坤 等 8 名天然人算计持拥局部中泰生物产品拥有限公司 70%的股权,以及浙江星鹏铜材集儿子团弄 拥有 限 公 司 持 拥有 的 上 海 更加 泰 医 药 科 技 拥有 限 公 司 83.5% 的 股 权 , 共 计 发 行 股 份 数 量 20,068,764 股,向 5 名特定对象算计发行 21,714,285 股,算计发行 41,783,049 股。 截到 2016 年 12 月 31 日,公司股份尽额 703,603,035 股。 注释 33、本钱公积 项 目 年底余额 本期添加以 本期增添以 岁末了余额 就中:股本溢价 1,340,783,686.71 563,030,065.73 441,213,324.00 1,462,600,428.44 其他本钱公积 2,740,575.84 2,740,575.84 合 计 1,340,783,686.71 565,770,641.57 441,213,324.00 1,465,341,004.28 本期增减变募化由见“五、脚注 32、股本”。 注释 34、其他概括进款 本期突发金额 减:初期计 税后 入其他综 减:所 归属 项目 年底余额 本期所得税 税后归属于 岁末了余额 合进款当 得税 于微少 前突发额 母亲公司 期转入损 费 数股 更加 东方 壹、以后不能重分 类进损更加的其他 概括进款 就中:重行计算设 定讨巧方案净负 债和净资产的变 触动 权利法下在被投 资单位不能重分 类进损更加的其他 概括进款中享拥有 的份额 二、以后将重分类 进损更加的其他综 54 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 合进款 就中:权利法下在 被投资单位以后 将重分类进损更加 的其他概括进款 中享拥局部份额 却供出产特价而沽金融资 产公允价变募化 损更加 持拥有到届期投资 重分类为却供出产 特价而沽金融资产损更加 即兴金流动量套期损 更加的拥有效片断 外面币财政报表折 327,660.56 5,535,659.52 5,535,659.52 5,863,320.08 算差额 其他概括进款合 327,660.56 5,535,659.52 5,535,659.52 5,863,320.08 计 注释 35、载余公积 项 目 年底余额 本期添加以 本期增添以 岁末了余额 储藏基金 62,363,558.91 8,989,023.02 71,352,581.93 企业展开基金 31,214,716.72 4,494,511.51 35,709,228.23 合 计 93,578,275.63 13,483,534.53 107,061,810.16 2016 年度载余公积添加以数系公司依照当年度完成净盈利的 10%提储藏基金,净 盈利的 5%提企业展开基金。 注释 36、不分派盈利 提或分 项 目 2016 年度 2015 年度 配比例 调理前上岁末了不分派盈利 392,688,744.11 340,787,429.73 调理 年底不分派盈利算计数(调增+,调减-) 调理后年底不分派盈利 392,688,744.11 340,787,429.73 加以:本期归属于母亲公司所拥有者的净盈利 130,952,612.14 89,745,422.02 减:提储藏基金 8,989,023.02 7,949,405.09 10% 提企业展开基金 4,494,511.51 3,974,702.55 5% 提员工嘉奖品及福利基金 分派普畅通股股利 24,266,732.81 25,920,000.00 其他转出产 岁末了不分派盈利 485,891,088.91 392,688,744.11 2016 年 3 月 24 日,公司 2015 年度股东方父亲会审议经度过了《2015 年度盈利分派的预 案》,以公司尽股本 220,606,662 股为基数,向所拥有股东方按每 10 股派发皓金股利人民币 55 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 1.1 元(含税),共计派发皓金人民币 24,266,732.81 元。 注释 37、营业顶出产、营业本钱 2016 年度 2015 年度 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 1,154,264,271.27 608,188,512.49 793,630,498.25 490,305,722.21 其他事情 4,186,465.71 4,328,273.95 1,285,280.98 2,969,557.01 合 计 1,158,450,736.98 612,516,786.44 794,915,779.23 493,275,279.22 注释 38、营业税金及附加以 项 目 2016 年度 2015 年度 城建税 5,425,222.45 3,522,784.83 教养育费附加以(含附加以) 3,974,273.61 2,539,547.83 水利基金 230,202.26 405,140.88 印花税 390,404.73 房产税 1,543,517.44 土地运用税 1,680,351.76 车船税 12,080.00 残疾人保障金 15,995.47 合 计 13,272,047.72 6,467,473.54 注释 39、销特价而沽费 项 目 2016 年度 2015 年度 员工薪酬费 31,696,960.28 15,021,080.22 运输费 6,360,355.03 3,422,285.19 保管费 2,668,463.23 3,116,604.91 折陈旧费 209,248.20 101,735.44 差盘缠 16,483,687.32 9,307,729.97 办己费 6,272,913.44 3,086,030.65 行佣 46,055,734.05 10,874,828.60 事情宣传费 25,377,255.25 948,865.82 灭菌费 509.43 566.04 报检费 76,024.14 2,027.88 物料消费 39,336.78 7,809.03 市场铰行费 54,595,228.07 30,392,893.05 其他 5,085,141.95 4,046,618.81 算计 194,920,857.17 80,329,075.61 56 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注释 40、办费 项 目 2016 年度 2015 年度 员工薪酬费 26,392,230.07 23,671,428.92 办己费 1,597,115.61 1,381,625.42 补养葺费 453,909.23 520,785.72 低值善耗品摊销 383,411.80 91,669.00 差盘缠 1,890,507.29 2,889,537.94 出赁费 184,320.95 846,876.43 保管费 2,826,024.44 755,049.74 折陈旧费 6,148,072.22 5,158,049.25 事情招待费 3,650,496.93 3,850,996.43 中介机构费 13,237,227.09 3,058,639.24 事情宣传费 6,337,575.84 175,022.02 拥有形资产摊销 7,489,935.83 4,849,015.96 技术开辟费 27,743,295.12 38,143,941.85 水电费 1,326,513.84 370,723.37 休憩维养护费 785,948.05 185,847.24 税费 2,444,766.86 5,253,162.57 会政费 186,107.78 89,262.20 其他 6,144,833.72 6,668,021.43 算计 109,222,292.67 97,959,654.73 注释 41、财政费 项 目 2016 年度 2015 年度 儿利顶出产 12,732,747.33 6,204,775.41 减:儿利顶出产 1,961,461.24 920,391.68 汇兑损更加 -19,894,595.92 -12,569,277.33 顺手续费等 6,668,081.72 1,123,546.64 合 计 -2,455,228.11 -6,161,346.95 注释 42、资产减值损违反 项 目 2016 年度 2015 年度 变质账预备 9,957,225.68 2,816,408.17 注释 43、投资进款 项目 2016 年度 2015 年度 权利法核算的临时产权投资进款 -1,253,153.23 -1,306,423.42 理财富品 8,960,939.09 9,018,626.45 付托存贷款 36,054.95 202,330.72 57 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 远期结汇 30,550.00 算计 7,743,840.81 7,945,083.75 投资进款首要系公司以弃置不顾募集儿子资产购置理财富品产生进款。 注释 44、营业外面顶出产 (壹)分类皓细 计入当期什分日性损更加 项 目 2016 年度 2015 年度 的金额 匪活触动资产处理利得算计 10,893,675.19 10,893,675.19 就中:永恒资产处理利得 10,893,675.19 10,893,675.19 内阁补养助 4,015,431.04 6,763,547.82 4,015,431.04 其他 459,094.40 184,425.91 459,094.40 合 计 15,368,200.63 6,947,973.73 15,368,200.63 (二)内阁补养助皓细 与资产相干/与收 项 目 2016 年度 2015 年度 凡例 更加相干 财政搀扶持资产 1,096,892.00 1,036,750.00 与进款相干 出口产信誉保管补养助 259,800.00 1,259,922.00 与进款相干 科技经费补养助 1,024,610.00 1,059,192.00 与进款相干 赋闲人工补养助 128,077.68 2,078,031.00 与进款相干 两区确立专项资产 1,159,913.88 1,159,913.88 与资产相干 技术改造专项资产 99,999.96 99,999.98 与资产相干 重消费线技术改造 246,137.52 69,738.96 与资产相干 合 计 4,015,431.04 6,763,547.82 2016 年 4 月收到烟台经济技术开辟区财政局根据烟财企指【2016】6 号文拨付的 2015 年 12 月份出口产信誉保管保费补养助资产 259,800.00 元。 2016 年 12 月收到烟台经济技术开辟区财政局根据烟财企指【2016】60 号文拨付的 2016 年节级效力动业展开(外面经贸)专项资产 492,700.00 元。 2012 年度公司收到与资产相干的财政补养助 11,600,000.00 元.2016 年度计入当期 营业外面顶出产 1,159,913.88 元。 2015 年 11 月,公司收到烟台市经济开辟区财政局根据烟财建指【2015】39 号文拨 付的 2015 年节级根本确立投资预算资产 600,000.00 元,本期摊销 30,000.00 元。 2016 年 3 月,公司收到烟台经济技术开辟区财政局根据烟财建指【2016】1 号文拨 付的 2015 年泰地脊学者蓝色产业领军人才团弄队顶顶方案专项资产 800 万元。2016 年 8 月, 公司收到烟台经济技术开辟区财政局根据烟财教养指【2016】16 号文拨付的 2016 年人才 58 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 方案资产(泰地脊产业领军人才工程资产)360 万元,专项用于泰地脊产业领军人才及团弄队 津补养助助、创业展触动及团弄队搀扶栽等,2016 年摊销团弄队补养贴 230,610.00 元。 2014 年 12 月,烟台东方诚南方制药拥有限公司收到烟台市经济开辟区财政局根据烟开 财综指【2014】148 号文拨付的 2012-2013 年度区技术改造专项资产 500,000.00 元, 并计入面提交延进款,依照规则 2016 年年度摊销 99,999.98 元,并计入当期营业外面顶出产。 2013 年儿分店云克药业收到与资产相干的财政补养助 2,030,000.00 元,并计入面提交延 进款,依照规则 2016 年摊销 246,137.52 元,并计入当期营业外面顶出产。 2016 年公司收到其他与进款相干的多项内阁补养助共计 195,567.33 元。 2016 年儿分店云克药业收到各种与进款相干的内阁补养助共计 1,139,000.00 元。 2016 年儿分店东方源生物收到各种与进款相干的内阁补养助共计 37,000.00 元。 2016 年儿分店父亲洋制药收到各种与进款相干的内阁补养助共计 124,702.33 元。 注释 45、营业外面顶出产 计入当期什分日性损 项 目 2016 年度 2015 年度 更加的金额 匪活触动资产处理损划不来计 951,924.16 88,871.08 951,924.16 就中:永恒资产处理损违反 951,924.16 88,871.08 951,924.16 对外面典赠 224,664.04 505,000.00 224,664.04 其他 705,987.96 87,680.72 705,987.96 合 计 1,882,576.16 681,551.80 1,882,576.16 注释 46、所得税费 (壹)所得税费表 项 目 2016 年度 2015 年度 本期所得税费 42,048,476.21 24,638,537.94 面提交延所得税费 -117,499.39 -1,738,030.14 合 计 41,930,976.82 22,900,507.80 (二)会计师盈利与所得税费调理经过 项 目 2016 年度 盈利尽和 242,246,220.69 按法定/使用税比值计算的所得税费 36,336,933.10 儿分店使用不一税比值的影响 370,536.99 调理以后时间所得税的影响 匪应税顶出产的影响 86,199.18 59 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 不成顶扣的本钱、费和损违反的影响 2,264,536.39 加以计扣摒除 -507,167.81 运用初期不确认面提交延所得税资产的却顶扣载余的影响 -95,652.68 本期不确认面提交延所得税资产的却顶扣临时性差异或却顶扣短 3,475,591.65 损的影响 所得税费 41,930,976.82 注释 47、根本每股进款和稀释每股进款的计算经过 1、根本每股进款计算经过: 备 项 目 前言号 2016 年度 2015 年度 注 归属于公司普畅通股 1 130,952,612.14 89,745,422.02 股东方的净盈利 什分日性损更加 2 12,525,517.82 5,458,269.51 扣摒除什分日性损更加 后归属于公司普畅通 3=1-2 118,427,094.32 84,287,152.51 股股东方的净盈利 期初股份尽额 4 220,606,662.00 172,800,000.00 因公积金转增股本 或股票股利分派等 5 441,213,324.00 441,213,324.00 添加以股份数 发行新股或债转股 6 41,783,049.00 47,806,662.00 等添加以股份数 添加以股份次月宗到 报告期期末了的累计 7 1 3 月数 因回购等增添以股份 8 数 增添以股份次月宗到 报告期期末了的累计 9 月数 报告期收缩股数 10 报告期月份数 11 12 12 发行在外面的普畅通股 12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 665,301,906.75 625,964,989.50 加以权平分 根本每股进款 13=1/12 0.1968 0.1434 扣摒除什分日性损更加 14=3/12 0.1780 0.1347 后根本每股进款 1、2016 年 11 月,公司以发行股份方法顶付买进卖对价方法,匪地下发行股份募集儿子 配套资产,算计发行股份 41,783,049 股。 2、稀释每股进款的计算经过与根本每股进款的计算经过相反。2016 年度、2015 年度,公司不存放在稀释性潜在普畅通股,故此稀释每股进款等于根本每股进款。 60 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注释 49、收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项目 2016 年度 2015 年度 收到的往还到款 27,639,473.00 15,927,813.00 收到的内阁补养助 7,685,355.15 5,433,895.00 收到的儿利顶出产 1,845,088.77 920,391.68 收到的其他 232,329.39 184,425.91 算计 37,402,246.31 22,466,525.59 注释 50、顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金 项 目 2016 年度 2015 年度 顶付的往还到款 33,570,996.95 797,002.09 顶付的办费、销特价而沽费 168,241,531.95 106,455,016.33 顶付的顺手续费 6,656,992.51 1,123,546.64 顶付的其他 1,217,920.17 592,680.72 合 计 209,687,441.58 108,968,245.78 注释 51、收到其他与投资活触动拥关于的即兴金 项 目 2016 年度 2015 年度 付托存贷款 11,000,000.00 合 计 11,000,000.00 注释 52、顶付其他与投资活触动拥关于的即兴金 项 目 2016 年度 2015 年度 侵犯新来顶付给上海更加泰款 500,000.00 合 计 500,000.00 注释 53、收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项 目 2016 年度 2015 年度 与资产相干的内阁补养助 13,200,000.00 19,600,000.00 父亲洋制药业绩补养偿 2,777,556.83 合 计 15,977,556.83 19,600,000.00 注释 54、顶付的其他与筹资活触动拥关于的即兴金 项 目 2016 年度 2015 年度 发行费 4,813,766.16 3,238,089.61 中泰顶付借款 3,874,690.08 合 计 8,688,456.24 3,238,089.61 61 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 注释 55、即兴金流动量表增补养材料 (壹)即兴金流动量表增补养材料 项 目 2016 年度 2015 年度 1、将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量: 净盈利 200,315,243.87 111,540,232.79 加以:资产减值预备 9,957,225.68 2,816,408.17 永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质 36,440,190.27 29,579,527.76 产折陈旧 拥有形资产摊销 7,504,311.35 4,872,567.72 长收听候摊费摊销 467,728.29 127,149.96 处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损 -9,941,751.03 88,871.08 违反(进款以“-”号堵列) 永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列) 公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列) 财政费(进款以“-”号堵列) 8,458,457.42 9,746,402.89 投资损违反(进款以“-”号堵列) -7,743,840.81 -7,945,083.75 面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列) -131,298.47 -2,219,372.50 面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列) -994,423.85 481,342.36 存放货的增添以(添加以以“-”号堵列) -44,305,375.96 -53,787,197.09 经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列) -183,558,423.32 -50,613,756.44 经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列) 176,127,201.59 33,739,252.33 其他 3,685,969.13 -11,738,691.24 经纪活触动产生的即兴金流动量净额 196,281,214.16 66,687,654.04 2、不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动: 债转为本钱 壹年内届期的却替换公司债券 融资租入永恒资产 3、即兴金及即兴金等价物净变募化情景: 即兴金的期末了余额 797,531,889.65 306,653,082.51 减:即兴金的期初余额 306,653,082.51 158,645,633.30 加以:即兴金等价物的期末了余额 减:即兴金等价物的期初余额 即兴金及即兴金等价物净添加以额 490,878,807.14 148,007,449.21 (二)即兴金和即兴金等价物的结合 项 目 2016 年度 2015 年度 壹、即兴金 797,531,889.65 306,653,082.51 就中:库存放即兴金 370,973.79 244,737.85 却天天用于顶付的银行存贷款 797,160,915.86 306,408,344.66 却天天用于顶付的其他钱币资产 62 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 却用于顶付的寄存放中银行款 寄存放同性款 拆卸放同性款 二、即兴金等价物 就中:叁个月内届期的债券投资 叁、期末了即兴金及即兴金等价物余额 797,531,889.65 306,653,082.51 注释 56、所拥有权或运用权受到限度局限的资产 项目 岁末了账面价 受限缘由 钱币资产 12,825,259.68 保障金及保函 算计 12,825,259.68 注释 57、外面币钱币性项目 项目 岁末了外面币余额 折算汇比值 岁末了折算人民币余额 钱币资产 就中:美元 11,788,686.36 6.937 81,778,117.29 泰铢 84,225,799.27 0.1937 16,314,108.97 欧元 4,670.14 7.3068 34,123.77 应收账款 就中:美元 24,880,201.63 6.937 172,593,958.72 泰铢 7,219,691.99 0.1937 1,398,417.62 公司儿分店DongCheng Biochemicals(USA).INC(东方诚药业美国公司)首要经 营地为美国洛杉矶,记账重心币为美元。儿分店东方诚国际(香港)拥有限公司首要经纪地为 中国香港,事情到来源境外面,记账重心币为美元。东方诚国际(香港)拥有限公司的儿分店SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限公司),首要经纪地为泰国,记账 重心币为泰铢。 六、 侵犯范畴的变卦 本期归入侵犯财政报表范畴的主体与上期比较添加以9家公司,区别是本公司新增儿子 公司上海更加泰医药科技拥有限公司1家,本公司之儿分店东方诚国际(香港)拥有限公司新增2家 儿子 公 司 Global Medical Solutions, Ltd ( 英 属 维 尔 京 帮 岛 公 司 ) 、 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.( 中泰生物产品拥有限公司)及Global Medical Solutions, Ltd (英属维尔京帮岛公司)把持的公司6家,区别是上海欣科医药拥有限公司、上海中同吉 美硕医疗器具拥有限公司、北边京欣科思臻医药科技拥有限公司、北边京森科医药拥有限公司、广 63 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 东方希埃医药拥有限公司、森科(南京)医药技术拥有限公司。 (壹)匪相畅通把持下企业侵犯 1、本期突发的匪相畅通把持下企业侵犯 股权 得到 购置日 购置日到期 购置日到期 被购置方 股权取 股权得到 股权得到 比例 购置日 确实定 末了被购置方 末了被购置方 名称 得时点 本钱 方法 根据 的顶出产 的净盈利 (%) SINO SIAM BIOTECHNI 发行股份购 QUE CO., 2016.9.30 315,000,000.00 70 买进资产及即兴 2016.9.30 淡色把持 16,262,157.58 4,032,891.94 LTD.(中泰 金购置 生物产品 拥有限公司) Global Medical Solutions, 2016.9.30 498,739,519.72 100 即兴金购置 2016.9.30 淡色把持 64,462,731.50 6,689,593.95 Ltd(英属维 尔京帮岛 公司) 上海更加泰 发行股份购 医药科技 2016.10.12 65,130,000.00 83.5 买进资产及即兴 2016.10.12 淡色把持 -520,954.27 拥有限公司 金购置 2、侵犯本钱及商誉 Global.Medical 上海更加泰医药科技拥有 项目 中泰生物产品拥有限公司 Solutions, Ltd 限公司 侵犯本钱 --即兴金 95,000,000.00 498,739,519.72 42,900,000.00 --匪即兴金资产的公允价 值 --发行或担负的债的 公允价 --发行的权利性证券的 220,000,000.00 22,230,000.00 公允价 --或拥有对价的公允价 --购置日之前持拥局部股 权于购置日的公允价 --其他 侵犯本钱算计 315,000,000.00 498,739,519.72 65,130,000.00 减:得到的却识佩净资 43,766,924.15 87,368,528.83 11,474,713.44 产公允价份额 侵犯时点商誉 271,233,075.85 411,370,990.89 53,655,286.56 64 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 汇比值的变募化 12,226,781.30 15,967,438.51 期末了商誉 283,459,857.15 427,338,429.40 53,655,286.56 3、被购置方于购置日却识佩资产、拉亏空 (1)SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限公司) 项目 购置日公允价 购置日账面价 资产: 钱币资产 6,361,319.74 6,361,319.74 应收款 11,267,922.17 11,267,922.17 存放货 18,195,168.00 18,195,168.00 永恒资产 46,963,756.59 32,388,054.02 拥有形资产 104,121.56 104,122.03 拉亏空: 借款 应付款 31,522,379.23 31,522,379.23 面提交延所得税拉亏空 4,182,136.94 1,266,996.57 净资产 62,524,177.35 50,863,615.62 减:微少半股东方权利 18,757,253.21 15,259,084.69 得到的净资产 43,766,924.14 35,604,530.93 (2)Global Medical Solutions, Ltd(英属维尔京帮岛公司) 项目 购置日公允价 购置日账面价 资产: 钱币资产 53,054,023.85 53,054,023.85 应收款 99,720,189.57 99,720,189.57 存放货 5,657,417.27 5,657,417.27 永恒资产 34,021,076.52 15,163,466.08 拥有形资产 21,859,074.00 1,099,516.82 长收听候摊费 3,934,204.14 3,943,801.39 拉亏空: 借款 应付款 60,520,333.80 60,520,333.80 面提交延所得税拉亏空 7,193,607.55 - 净资产 129,900,496.27 97,486,533.45 65 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 减:微少半股东方权 42,531,967.44 30,670,033.26 更加 得到的净资产 87,368,528.83 66,816,500.19 (3)上海更加泰医药科技拥有限公司 项目 购置日公允价 购置日账面价 资产: 钱币资产 257,561.30 257,561.30 应收款 525,546.27 525,546.27 存放货 永恒资产 783,849.27 745,147.04 拥有形资产 开辟顶出产 14,335,937.30 14,335,937.30 拉亏空: 借款 应付款 2,066,039.33 2,066,039.33 面提交延所得税拉亏空 净资产 13,742,171.78 13,703,469.55 减:微少半股东方权 2,267,458.34 2,261,072.48 更加 得到的净资产 11,474,713.44 11,442,397.07 七、 在其他主体中的权利 (壹)在儿分店中的权利 1、企业集儿子团弄的结合 持股比例(%) 得到 儿分店名称 首要经纪地 报户口地 事情习惯 直接 直接 方法 临沂东方诚东方源生 临沂市沂南县 生募化药原材料 沂南县城工业园区 100% 投资设置 物工程拥有限公司 城 创造 烟台东方诚南方制 烟台经济技术 烟台经济技术开辟区 相畅通把持下 医药创造 100% 药拥有限公司 开辟区 华地脊路 的企业侵犯 DongCheng Biochemicals 1548SAPPHIRE (USA).INC 美国洛杉矶 LANE,DIAMOND 贸善 100% 投资设置 (东方诚药业美国 BAR,CALIFORNIA,USA 公司) 66 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 烟台东方诚父亲洋制 烟台洞天福地脊区电信路 匪相畅通把持 药拥有限公司 烟台洞天福地脊区 医药创造 80% 530 号 下企业侵犯 成邑云克药业拥有 四川节成邑市壹环路 医药创造行 匪相畅通把持 限责公司 四川成邑 南叁段 28 号科技楼 A 52.11% 业 下企业侵犯 座 RM 1401, 14/F World COMM CTR 东方诚国际(香港) 拥有限公司 中国香港 HARBOUR CITY 7-11 贸善 100% 投资设置 CANTON RD TST KLN HONG KONG 上海更加泰医药科 上海市普陀区中江路 匪相畅通把持 技拥有限公司 上海 医药技术 83.5% 879 弄 4 号楼 403 室 下企业侵犯 Global Medical CitcoBuilding, Wickhams Solutions, Ltd Cay, P.O. Box 662,Road 匪相畅通把持 (英属维尔京帮 国际 控股公司 100% Town, Tortola, British 下企业侵犯 岛公司) Virgin Islands SINO SIAM BIOTECHNIQUE 泰王国华富里府帕塔 CO., LTD.( 中泰 匪相畅通把持 泰国 纳尼空县充萨利伽镇 医药创造 70% 生物产品拥有限公 下企业侵犯 1 村 69/5 号 司) 上海欣科医药拥有 上海市闵行区莘村儿子工 匪相畅通把持 限公司 上海 医药创造 51% 业区春天东方路 528 号 下企业侵犯 广东方希埃医药拥有 广州市星河区高新技 匪相畅通把持 限公司 广州 术开辟区工业园建工 医药创造 51% 下企业侵犯 路 12 号 601 房 上海中同吉美硕 医疗器具拥有限公 上海市闵行区春天东方路 匪相畅通把持 上海 医疗器具 51% 司 528 号 2 幢 2 楼 下企业侵犯 北边京欣科思臻医 北边京市海淀区文慧园 匪相畅通把持 药科技拥有限公司 北边京 北边路 8 号庆亚父亲厦 B 医药创造 100% 下企业侵犯 座 605 北边京森科医药拥有 北边京市丰台区迷信城 匪相畅通把持 限公司 北边京 医药创造 100% 航丰路 6 号 下企业侵犯 南京市鼓楼区幕府东方 森科(南京)医 路 199 号紫金(下关) 匪相畅通把持 药技术拥有限公司 南京 医药创造 100% 科技创业特佩社区 下企业侵犯 D10 栋 (1)公司在儿分店的持股比例与表决权比例不符; (2)无持拥有半数或以下表决权但仍把持被投资单位的情景; (3)无归入侵犯范畴的构造募化主体。 2、要紧的匪全资儿分店 67 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 微少半股东方持 本期归属于微少 本期向微少半股东方 期末了微少半股东方权 儿分店名称 股比例 数股东方的损更加 宣布匹分派的股利 更加余额 成邑云克药业拥有限责公司 47.89% 63,990,998.38 234,622,765.24 烟台东方诚父亲洋制药拥有限公司 20% 255,931.50 5,639,036.15 12,634,880.97 上海更加泰医药科技拥有限公司 16.5% -85,957.45 2,181,500.89 上海欣科药业拥有限公司 49% 5,139,478.36 47,671,445.80 SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有 30% 62,180.94 19,120,662.57 限公司) 3、要紧匪全资儿分店的首要财政信息 (1)烟台东方诚父亲洋制药拥有限公司 岁末了余额 儿分店名称 匪流动 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 触动负 拉亏空算计 债 烟台东方诚父亲洋 46,102,690.98 43,174,992.36 89,277,683.34 26,103,278.56 26,103,278.56 制药拥有限公司 年底余额 儿分店名称 匪流动 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 触动负 拉亏空算计 债 烟台东方诚父亲洋 66,282,241.30 39,426,844.85 105,709,086.15 18,396,714.89 18,396,714.89 制药拥有限公司 (续) 本期突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 烟台东方诚父亲洋制药 64,246,788.44 1,279,657.49 1,279,657.49 621,749.90 拥有限公司 上期突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 烟台东方诚父亲洋制药 92,735,459.82 21,652,981.53 21,652,981.53 32,486,908.39 拥有限公司 (2)成邑云克药业拥有限责公司 岁末了余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 成邑云克药 业 拥有 限 责 任 467,498,798.10 63,645,327.68 531,144,125.78 37,552,180.56 3,711,475.71 41,263,656.27 公司 68 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 年底余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 成邑云克药 业 拥有 限 责 任 316,452,103.89 68,805,573.31 385,257,677.20 25,454,181.86 3,757,613.23 29,211,795.09 公司 (续) 本期突发额 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 成邑云克药业拥有限 299,618,878.92 133,609,968.75 133,609,968.75 89,608,031.26 责公司 上期突发额(侵犯日届期末了) 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 成邑云克药业拥有限 93,644,582.22 36,464,396.66 36,464,396.66 33,165,881.45 责公司 (3)上海欣科药业拥有限公司(法人侵犯) 岁末了余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 上海欣科药 131,234,514.21 48,020,994.31 179,255,508.52 75,982,709.36 5,984,134.26 81,966,843.62 业拥有限公司 (续) 本期突发额(侵犯日到期末了) 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 上海欣科药业拥有限 54,410,566.49 10,488,731.35 10,488,731.35 12,735,100.61 公司 (4)SINO SIAM BIOTECHNIQUE CO., LTD.(中泰生物产品拥有限公司) 岁末了余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 SINO SIAM BIOTECHNI QUE CO., 55,186,369.38 64,186,273.39 119,372,642.77 30,934,944.93 4,253,643.33 35,188,588.26 LTD. ( 中 泰 生物产品拥有 限公司) (续) 69 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本期突发额(侵犯日到期末了) 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 SINO SIAM BIOTECHNI QUE CO., 16,262,157.58 4,032,891.94 4,032,891.94 -2,903,824.22 LTD.(中泰生 物产品拥有限 公司) (5)上海更加泰医药科技拥有限公司 岁末了余额 儿分店名称 活触动资产 匪活触动资产 资产算计 活触动拉亏空 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 上海更加泰医 药科技拥有限 1,296,435.32 16,515,939.00 17,812,374.32 4,591,156.81 4,591,156.81 公司 (续) 本期突发额(侵犯日到期末了) 儿分店名称 营业顶出产 净盈利 概括进款尽和 经纪活触动即兴金流动量 上海更加泰医药科技 -520,954.27 -520,954.27 -1,308,638.37 拥有限公司 (二)在合营企业或联营企业中的权利 1、合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业 或联营企业 联营企业名称 首要经纪地 报户口地 事情习惯 直接 直接 投资的会计师 处理方法 北边京市北边京经济技 北边京装置信怀道德 术开辟区正西环南路 生物技术拥有限 北边京 技术开辟 41.67% 权利法 26 号院 15 幢 205 公司 室 成邑欣科医 成邑 成邑副流动县 医药行业 20.00% 3.051% 权利法 药拥有限公司 成邑欣科医药拥有限公司成立于 1999 年 1 月 10 日,首要从事运用同位斋、核辐射 技术的研制,消费、销特价而沽放射性诊断试剂、治水疗药物及核医学仪器设备,并供相干技 术效力动、咨询(以上项目不含前置容许项目,后置容许项目凭容许证及同意文件经纪), 法定代理人:李皓宗。 2、要紧联营企业的首要财政信息 (1)北边京装置信怀道德生物技术拥有限公司 70 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 期末了余额/ 本期突发额 期初余额/ 上期突发额 项 目 北边京装置信怀道德生物技术拥有限公司 活触动资产 3,710,779.73 4,956,059.82 匪活触动资产 422,579.29 574,754.53 资产算计 4,133,359.02 5,530,814.35 活触动拉亏空 25,701.12 41,703.50 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 25,701.12 41,703.50 微少半股东方权利 归属于母亲公司股东方权利 4,107,657.90 5,489,110.85 净盈利 -1,381,452.95 -2,815,004.02 概括进款尽和 -1,381,452.95 -2,815,004.02 其他说皓:2014 年 9 月,公司向北边京装置信怀道德生物技术拥有限公司终止增资,拟尽 增资产额为 2500 万元,分叁期提交纳,第壹期还愿提交纳金额为 1000 万元。公司增资后, 占北边京装置信怀道德生物技术拥有限公司股权比例为 41.67%。 (2)成邑欣科医药拥有限公司 期末了余额/ 本期突发额 期初余额/ 上期突发额 项 目 成邑欣科医药拥有限公司 活触动资产 48,107,963.24 69,264,574.40 匪活触动资产 34,476,461.97 24,773,370.83 资产算计 82,584,425.21 94,037,945.23 活触动拉亏空 2,763,544.32 13,718,044.50 匪活触动拉亏空 拉亏空算计 2,763,544.32 13,718,044.50 微少半股东方权利 归属于母亲公司股东方权利 79,820,880.89 80,319,900.73 净盈利 -496,607.04 -1,126,514.71 概括进款尽和 -496,607.04 -1,126,514.71 八、 与金融器相干的风险 本公司在经纪活触动中面对各种金融风险,首要带拥有信誉风险、市场风险和活触动性 风险。公司办层片面担负风险办目的和政策确实定,并对风险办目的和政策担负 终极责。本公司风险办的尽体目的是在保障公司必要竞赛力和应变力的情景下,制 定尽能投降低金融器风险的风险办政策,详细情节如次 (壹)信誉风险 信誉风险是指金融器的壹方不能实行工干,形成另壹方突发迹政损违反的风险。 71 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本公司首要面对赊销招致的客户信誉风险。信誉风险首要产生于银行存贷款、应收账款和 其他应收款等。 本公司银行存贷款首要寄存放于国拥有银行、父亲中型上市银行和国际首要银行,在正日 经济环境下,本公司认为其不存放在严重的信誉风险,不会产生因敌顺手单位失条约而招致的 任何严重损违反。 关于客户的赊销信誉风险,公司主营事情首要为订单定制消费,收受片断预收款 后又装置排铰销及消费,并经度过以下办制度投降低赊销信誉风险。关于全片断客户收款后 发货,但对具拥有壹成规模,信誉情景良好,具拥有较好的临时合干相干,评价后经同意的 客户,根据情景赋予靠边的信誉额度和短期信誉限期。并采取主意,由不一事情机关专 人跟踪办,确保公司所拥有信誉风险在却控的范畴内。 关于其他应收款信誉风险,公司首要经度过备用金办、逐笔款任命权、活期反节 清收办,确保公司其他应收款余额和信誉风险把持在靠边范畴。 (二)市场风险 金融器的市场风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场标价变募化 而突发摆荡的风险,带有益比值风险、外面汇风险和其他标价风险。 1、利比值风险 利比值风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因市场利比值变募化而突发摆荡 的风险。公司面对的利比值风险首要到来源于银行短期借款。 另日兴拥有经济环境下,钱币政策对立广大为怀松,利比值父亲幅上升使公司面对较父亲利比值风险 的能性较小。 同时,公司经度过确立良好的银企相干,满意公司各类短期融资需寻求,经度过做好资 金预算,根据经济环境的变募化调理银行借款,投降低利比值风险。 2、外面汇风险 外面汇风险,是指金融器的公允价或不到来即兴金流动量因外面汇汇比值变募化而突发摆荡 的风险。 本公司销特价而沽海外面客户以美元结算,公司根据美元兑人民币汇比值的变募化情景,和银 行敏捷签名远期结集儿子合同,以备止汇比值摆荡较父亲对公司带到来不顺溜影响。 (叁)活触动性风险 活触动性风险,是指企业在实行与金融拉亏空拥关于的工干时遇到资产充分的风险。本 公司的政策是确保拥拥有充分的即兴金发还届期债。活触动性风险由本公司财政部办和控 72 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 制,概括运用债信誉办、各种融资道路、争得供应商较长的信誉限期和信誉额度, 保障公司在所拥有靠边运营的情景下拥拥有充分的资产发顶帐政,备止突发活触动性风险。 本公司各项金融拉亏空以不折即兴的合同即兴金流动量按届期日列示如次: 2016-12-31 项 目 1 年内 1 年以上 算计 短期借款 666,829,799.73 666,829,799.73 应付票据 21,813,235.28 21,813,235.28 应付账款 51,677,097.85 2,611,106.85 54,288,204.70 预收账款 11,077,247.33 999,132.78 12,076,380.11 其他应付款 271,362,144.66 23,775,964.69 295,138,109.35 续下表: 2015-12-31 项 目 1 年内 1 年以上 算计 短期借款 146,353,580.96 146,353,580.96 应付票据 6,000,000.00 6,000,000.00 应付账款 43,642,959.90 2,378,343.33 46,021,303.23 预收账款 4,466,906.67 6,320.00 4,473,226.67 其他应付款 59,891,995.46 3,948,574.45 63,840,569.91 九、 相干方及相干买进卖 (壹)本公司的母亲公司情景 母亲公司对本 母亲公司对本 母亲公司名称 报户口地 事情习惯 报户口本钱 企业的持股 企业的表决 比例(%) 权比例(%) 烟台开辟 生 物 工 程 产 品 的 研发, 区华新国际 国度产业政策范畴内允 烟台东方更加生物 商政父亲厦 11 许的投资。(依法须经批 500 万元 26.625 26.625 工程拥有限公司 层 07 室 准 的 项 目 , 经 相 关机关 同意前方却展开经纪活 触动) 截到 2016 年 12 月 31 日,烟台东方更加生物工程拥有限公司报户口本钱 500 万元。就中, 由守谊持拥有股权比例为 51%,宋淑玲(由守谊先生的匹偶)持拥有股权比例为 25%,由赛 (由守谊先生的女男)持拥有股权比例为 24%。 本公司终极把持方是由守谊。 (二)本公司的儿分店情景 73 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 本企业儿分店的情景详见脚注七(壹)在儿分店中的权利在儿分店中的权利 (叁)本公司合营和联营企业情景 本企业要紧的合营或联营企业详见脚注七(二)在合营企业或联营企业中的权利 本期与本公司突发相干方买进卖,或初期与本公司突发相干方买进卖结合余额的其他 合营或联营企业情景如次: 合营或联营企业名称 与本企业相干 北边京装置信怀道德生物技术拥有限公司 联营企业 成邑欣科医药拥有限公司 联营企业 (四)本公司的其他相干方情景 单位名称 与本企业的相干 壹致社会信誉代码 凡例 烟台华更加投资拥有限公司 参股股东方 913706006644045858 厦门鲁鼎思诚产权投资办合伙企 还愿把持人把持的 91350203303144511M 1 业(拥有限合伙) 企业 由守谊 还愿把持人 不使用 1、厦门鲁鼎思诚产权投资办合伙企业(拥有限合伙)成立于 2014 年 11 月 25 日, 首要从事受命办匪证券类产权投资及相干咨询效力动。实行事政合伙人:由守谊。 (五)相干方资产拆卸借 (1)相干方资产拆卸借 相干方资产拆卸出产 拆卸借金额 宗始日 届期日 说皓 成邑欣科医药拥有限公司 11,000,000.00 2014-03-06 2016-03-05 拆卸出产 2014 年 3 月 6 日云克药业与招商银行股份拥有限公司成邑小天顶行签名《付托存贷款 合同》编号 2014 年小字第 7014100001 号合同,付托其向成邑欣科医药拥有限公司存贷款 1100 万人民币,存贷款按年利比值 4.5%计息限期 24 个月。 (2)相干方资产儿利顶出产 相干方 相干买进卖情节 2016 年度 2015 年度 成邑欣科医药拥有限公司 儿利顶出产 39,875.00 156,291.67 (3)相干方资产拆卸借余额 相干方 账户名称 2016-12-31 2015-12-31 壹年内届期的其他匪 成邑欣科医药拥有限公司 11,000,000.00 活触动资产 74 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 成邑欣科医药拥有限公司 应收儿利 13,750.00 烟台华更加投资拥有限公司 其他应付款 500,000.00 什、 股份顶付 公司报告期内不存放在股份顶付情景。 什壹、 允诺言及或拥有事项 截到本期期末了,公司无对外面要紧允诺言及或拥有事项。 什二、 资产拉亏空表日丧事项 1、要紧的匪调理事项 截到本期期末了,公司无要紧的匪调理事项。 2、盈利分派情景 拟分派的盈利或股利 金 额 经审议同意宣揭发放的盈利或股利 28,144,121.40 公司于 2017 年 3 月 15 日召开了第叁届董事会第二什四次董事会会,会经度过 了 2016 年度盈利分派预案:以 2016 年 12 月 31 日的尽股本 703,603,035 股为基数,拟 向所拥有股东方按每 10 股派发皓金股利人民币 0.4 元(含税),共计派发皓金人民币 28,144,121.40 元。盈利分派后,剩不分派盈利(侵犯)457,746,967.52 元结转下壹年 度。 该议案尚需提提交 2016 年度股东方父亲会审议经度过。 什叁、 其他要紧事项 本公司无需寻求说出的其他要紧事项。 什四、 母亲公司财政报表首要项目注释 注释 1、应收账款 (壹)按类佩列示应收账款皓细情景 岁末了余额 比例 提比例 项 目 金 额 变质账预备 净 额 (%) (%) 75 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 单项金额严重并单项计 提变质账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计 286,642,577.09 100.00 15,608,213.85 5.45 271,034,363.24 提变质账预备的应收款 单项金额虽不严重但单 项计提变质账预备的应收 账款 合 计 286,642,577.09 100.00 15,608,213.85 5.45 271,034,363.24 年底余额 比例 提比例 项 目 金 额 变质账预备 净 额 (%) (%) 单项金额严重并单项计 提变质账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计 212,839,290.21 100.00 10,711,196.33 5.03 202,128,093.88 提变质账预备的应收款 单项金额虽不严重但单 项计提变质账预备的应收 账款 合 计 212,839,290.21 100.00 10,711,196.33 5.03 202,128,093.88 应收账款的分类规范详见本脚注“叁、要紧会计师政策及会计师估计:(什壹)应收款 项”。 (二)按账龄剖析法计提变质账预备的应收账款 岁末了余额 账 龄 金 额 提比例(%) 变质账预备 1 年里边 266,196,797.22 5.00 13,309,839.86 1-2 年 19,176,799.87 10.00 1,917,679.99 2-3 年 1,268,980.00 30.00 380,694.00 合 计 286,642,577.09 15,608,213.85 年底余额 账 龄 金 额 提比例(%) 变质账预备 1 年里边 211,454,653.76 5.00 10,572,732.68 1-2 年 1,384,636.45 10.00 138,463.65 合 计 212,839,290.21 10,711,196.33 (叁)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 4,897,017.52 元。 76 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 (四)2016 年 12 月 31 日应收账款借款前五名皓细情景 占应收账款比例 单 位 名 称 与本公司相干 金 额 (%) 变质账预备余额 第壹名 儿分店 140,596,895.88 49.05 7,095,154.15 第二名 匪相干方 18,024,488.50 6.29 1,448,114.49 第叁名 匪相干方 14,205,241.75 4.96 710,262.09 第四名 匪相干方 13,607,367.80 4.75 680,368.39 第五名 匪相干方 9,603,506.28 3.35 480,175.31 合 计 196,037,500.21 68.40 10,414,074.43 注释 2、其他应收款 (壹)按类佩列示其他应收款皓细情景 岁末了余额 项 目 金 额 比例 变质账预备 提比例(%) 净 额 单项金额严重并单项计 53,048,689.48 (%) 96.51 5,719,924.73 10.78 47,328,764.75 提变质账预备的应收账款 按信誉风险特点组算计 1,919,290.47 3.49 1,011,649.82 52.71 907,640.65 提变质账预备的应收款 单项金额虽不严重但单 项计提变质账预备的应收 账款 合 计 54,967,979.95 100.00 6,731,574.55 48,236,405.40 年底余额 项 目 金 额 比例 变质账预备 提比例(%) 净 额 单项金额严重并单项计 (%) 提变质账预备的应收账款 25,300,000.00 93.68 253,000.00 1.00 25,047,000.00 按信誉风险特点组算计 提变质账预备的应收款 1,708,189.66 6.32 645,218.71 37.77 1,062,970.95 单项金额虽不严重但单 项计提变质账预备的应收 账款 合 计 27,008,189.66 100.00 898,218.71 3.33 26,109,970.95 其他应收款的分类规范详见本脚注“叁、要紧会计师政策及会计师估计:(什壹)应收 款”。 (二)按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收账款 岁末了余额 账 龄 金 额 提比例(%) 变质账预备 1 年里边 295,769.46 5.00 14,788.47 77 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 1-2 年 296,862.22 10.00 29,686.22 2-3 年 231,181.83 30.00 69,354.56 3-4 年 50.00 4-5 年 988,281.96 80.00 790,625.57 5 年以上 107,195.00 100.00 107,195.00 合 计 1,919,290.47 1,011,649.82 年底余额 账 龄 金 额 提比例(%) 变质账预备 1 年里边 374,778.87 5.00 18,738.94 1-2 年 231,181.83 10.00 23,118.18 2-3 年 6,752.00 30.00 2,025.60 3-4 年 988,281.96 50.00 494,140.98 4-5 年 80.00 5 年以上 107,195.00 100.00 107,195.00 合 计 1,708,189.66 645,218.71 (叁)本期计提、收回或转回的变质账预备情景 本期计提变质账预备金额 5,833,355.84 元。 (四)其他应收款按款习惯分类情景 款习惯 岁末了余额 年底余额 押金、保障金 1,414,054.25 1,578,656.65 团弄体社保 173,241.17 48,608.44 备用金 13,438.38 外面部往还到 42,458,000.00 25,307,400.00 往还到款 10,922,684.53 60,086.19 算计 54,967,979.95 27,008,189.66 (五)2016 年 12 月 31 日其他应收款借款前五名皓细情景 性 与本公司 占其他应 变质账预备余额 单 位 名 称 金 额 账 龄 质 相干 收款比例% 暂借 第壹名 儿分店 27,748,000.00 50.48 277,480.00 款 1 年里边 暂借 第二名 儿分店 12,000,000.00 21.83 120,000.00 款 1 年里边 往还到 第叁名 匪相干方 5,789,960.09 10.53 2,894,980.03 款 1-2 年 往还到 第四名 匪相干方 3,846,722.07 7.00 1,923,361.04 款 1-2 年 第五名 暂借 儿分店 2,710,000.00 1-2 年 4.93 27,100.00 78 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 款 算计 52,094,682.16 94.77 5,242,921.07 (六)期末了单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款: 岁末了余额 其他应收款 其他应收款 变质账预备 计提比例 计提说辞 DONGCHENG 相干方应收款,按 BIOCHEMICALS(USA) 27,748,000.00 277,480.00 1% 余额 1%计提 IN 临沂东方诚东方源生物工 相干方应收款,按 12,000,000.00 120,000.00 1% 程拥有限公司 余额 1%计提 上海更加泰医药科技拥有 相干方应收款,按 2,710,000.00 27,100.00 1% 限公司 余额 1%计提 湖北边武瑞生物科技股 5,789,960.09 2,894,980.03 50% 估计却回收金额 份拥有限公司 莒南宏康生物产品厂 3,846,722.07 1,923,361.04 50% 估计却回收金额 新泰市楼道德福利生物 954,007.32 477,003.66 50% 估计却回收金额 原材料加以厂儿子 注释 3、其他活触动资产 项 目 岁末了余额 年底余额 理财富品 125,000,000.00 200,000,000.00 付托存贷款 8,000,000.00 待顶扣进款税 20,271,869.81 算计 145,271,869.81 208,000,000.00 截到 2016 年 12 月 31 日,其他活触动资产系公司购置理财富品及尚不顶扣的进款税。 注释 4、临时产权投资 岁末了余额 年底余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价 账面余额 账面价 预备 预备 对儿分店投资 1,500,723,261.97 1,500,723,261.97 1,205,922,656.97 1,205,922,656.97 楹联营、合营企业 28,662,506.43 28,662,506.43 8,575,838.47 8,575,838.47 投资 算计 1,529,385,768.40 1,529,385,768.40 1,214,498,495.44 1,214,498,495.44 (壹)对儿分店投资 被投资单位 年底余额 本期添加以 本期增添以 岁末了余额 临沂东方诚东方源生物工程拥有限公司 78,622,650.00 8,700,000.00 87,322,650.00 烟台东方诚南方制药拥有限公司 202,592,105.97 202,592,105.97 DONGCHENG 7,379,760.00 7,379,760.00 BIOCHEMICALS(USA) INC.(东方 79 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 诚药业美国公司) 烟台东方诚父亲洋制药拥有限公司 167,000,000.00 167,000,000.00 成邑云克药业拥有限责公司 750,328,141.00 750,328,141.00 DONGCHENG INTERNATIONAL 220,970,605.00 220,970,605.00 (HONGKONG) LIMITED(东方诚国 际(香港)拥有限公司) 上海更加泰医药科技拥有限公司 65,130,000.00 65,130,000.00 算计 1,205,922,656.97 294,800,605.00 1,500,723,261.97 (二)楹联营、合营企业投资 计 其他 宣布匹 提 其他 权利法确认 概括 发放 减 项目 年底余额 追加以 增添以 权利 岁末了余额 投资进款 进款 即兴金 值 变募化 调理 股利 准 备 北边 京 装置 信 怀 道德 生 物 技 8,575,838.47 -579,170.63 7,996,667.84 术 拥有 限 公司 成 邑 欣 科 医 药 20,765,160.00 -99,321.41 20,665,838.59 拥有 限 公 司 注释 5、营业顶出产、营业本钱 2016 年度 2015 年度 项目 顶出产 本钱 顶出产 本钱 主营事情 582,254,814.80 439,155,668.58 606,412,673.90 462,125,059.84 其他事情 239,874.35 223,635.25 3,285.24 2,291.47 合 计 582,494,689.15 439,379,303.83 606,415,959.14 462,127,351.31 注释 6、投资进款 项 目 2016 年度 2015 年度 本钱法核算的临时产权投资进款 22,556,144.64 11,335,620.73 权利法核算的临时产权投资进款 -678,492.04 -1,173,156.73 付托存贷款 45,957.73 583,786.29 理财富品 4,406,500.88 8,186,023.71 远期提交割结汇 30,550.00 80 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 算计 26,330,111.21 18,962,824.00 什五、 增补养材料 (壹)当期什分日性损更加皓细表 项 目 2016 年度 2015 年度 匪活触动资产处理损更加 9,941,751.03 -88,871.08 越权审批或无正式同意文件的税收返还、减避免 计入当期损更加的内阁补养助(与企业事情亲稠密相 关,依照国度壹致规范定额或定量享用的内阁补养 4,015,431.04 6,763,547.82 助摒除外面) 计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用 费 企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投资成 本小于得到投资时应享拥有被投资单位却识佩净 资产公允价产生的进款 匪钱币性资产提交流动损更加 付托人家投资或办资产的损更加 因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项 资产减值预备 债重组损更加 企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等 买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价 片断的损更加 相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店期初到侵犯 日的当期净损更加 与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损 更加 摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值业 政外面,持拥有买进卖性金融资产、买进卖性金融拉亏空产 生的公允价变募化损更加,以及处理买进卖性金融资 产、买进卖性金融拉亏空和却供出产特价而沽金融资产得到的 投资进款 孤立终止减值测试的应收款减值预备转回 对外面付托存贷款得到的损更加 39,875.00 156,291.67 采取公允价花样终止后续计量的投资性房地 产公允价变募化产生的损更加 根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加 终止壹次性调理对当期损更加的影响 受命经纪得到的托管费顶出产 摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产 -471,557.60 -408,254.81 81 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 2016 年度财政报表脚注 其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目 小 计 13,525,499.47 6,422,713.60 减:所得税影响数 579,912.33 1,019,615.63 什分日性损更加净额 12,945,587.14 5,403,097.97 归属于微少半股东方的什分日性损更加净额 420,069.32 -55,171.54 归属于公司普畅通股股东方的什分日性损更加净额 12,525,517.82 5,458,269.51 扣摒除什分日性损更加后归属于公司普畅通股股东方的 118,427,094.32 84,287,152.51 净盈利 (二)净资产进款比值及每股进款 2016 年度 报告期盈利 加以权平分净资产收 每股进款 更加比值(%) 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 6.08 0.1968 0.1968 扣摒除什分日性损更加后归属于公司 5.50 0.1780 0.1780 普畅通股股东方的净盈利 2015 年度 报告期盈利 加以权平分净资产收 每股进款 更加比值(%) 根本每股进款 稀释每股进款 归属于公司普畅通股股东方的净盈利 6.40 0.1434 0.1434 扣摒除什分日性损更加后归属于公司 6.01 0.1347 0.1347 普畅通股股东方的净盈利 烟台东方诚药业集儿子团弄股份拥有限公司 二〇壹七年叁月什五日 82

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